用戶注冊(cè)

由于企業(yè)發(fā)展的需要，部分公司會(huì)進(jìn)行股權(quán)投資。如果公司購買了私募基金，那么財(cái)務(wù)人員應(yīng)該怎么進(jìn)行財(cái)務(wù)處理呢？我想一些小伙伴可能還不太了解購買私募基金會(huì)計(jì)分錄如何寫，畢竟私募基金被大眾接受程度還沒有那么高。小編在下文為大家整理了購買私募基金財(cái)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容，希望看完后，能夠幫助你對(duì)購買私募基金的會(huì)計(jì)分錄有更深的了解。

由于企業(yè)發(fā)展的需要，部分公司會(huì)進(jìn)行股權(quán)投資。如果公司購買了私募基金，那么財(cái)務(wù)人員應(yīng)該怎么進(jìn)行財(cái)務(wù)處理呢？我想一些小伙伴可能還不太了解購買私募基金會(huì)計(jì)分錄如何寫，畢竟私募基金被大眾接受程度還沒有那么高。小編在下文為大家整理了購買私募基金財(cái)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容，希望看完后，能夠幫助你對(duì)購買私募基金的會(huì)計(jì)分錄有更深的了解。

購買私募基金會(huì)計(jì)分錄

1.購買時(shí)：

借：交易性金融資產(chǎn)—成本

貸：銀行存款、其他貨幣資金等

2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據(jù)基金凈值和購買成本的差額

借：交易性金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)

貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益

公司投資私募股權(quán)基金會(huì)計(jì)分錄

1、基金管理公司的財(cái)務(wù)核算與一般有限責(zé)任公司沒有區(qū)別,按照一般公司核算要求建賬即可.

2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企業(yè).多數(shù)基金管理公司與基金公司都是一套人馬,會(huì)計(jì)人員也都是一套人.

3、合伙制企業(yè)會(huì)計(jì)核算方面與一般公司有較大差異,主要體現(xiàn)在所有者權(quán)益上.一般公司所有者權(quán)益下設(shè):實(shí)收資本、資本公司、盈余公積、未分配利潤等;合伙企業(yè)為合伙人資本,下設(shè):合伙人原始投資(核算合伙人為合伙企業(yè)投資的資本減去抽回的資本)、合伙人提款(合伙人從合伙企業(yè)提走的資金,含工資等)、合伙人損益(指合伙企業(yè)經(jīng)營情況).另外,股東權(quán)益變動(dòng)表也變?yōu)楹匣锶速Y本變動(dòng)表.

4、一般情況下,合伙人提款、合伙人損益兩個(gè)科目余額在年末全部轉(zhuǎn)入合伙人資本中,因?yàn)槠胀ê匣锲髽I(yè)承擔(dān)無限責(zé)任,有限合伙人承擔(dān)有限責(zé)任,所以不存在未分配利潤問題,全部是合伙人的資本.

延伸閱讀：

股權(quán)投資基金份額的會(huì)計(jì)分錄處理

公司購買貨幣基金會(huì)計(jì)分錄怎么寫