一般納稅人繳納企業(yè)所得稅,需要根據(jù)國家稅務(wù)局要求在稅控系統(tǒng)上申報稅,那么稅控設(shè)備抵減增值稅的報表如何填寫呢?接下來老師將在下文中為大家詳細介紹一下相關(guān)內(nèi)容,希望本文對您有所幫助!
一般納稅人繳納企業(yè)所得稅,需要根據(jù)國家稅務(wù)局要求在稅控系統(tǒng)上申報稅,那么稅控設(shè)備抵減增值稅的報表如何填寫呢?接下來老師將在下文中為大家詳細介紹一下相關(guān)內(nèi)容,希望本文對您有所幫助!
涉及表格:
1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》:
需要將當期發(fā)生的稅控設(shè)備費及服務(wù)費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額,將本期應(yīng)納稅額填寫在第4列中,余額填報在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報明細表》:
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”;其它欄次填報與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表:
第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫。
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