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在到了年底是對(duì)于企業(yè)了解的都知道都是財(cái)務(wù)最忙的時(shí)候，有很多業(yè)務(wù)需要進(jìn)行處理，這個(gè)匯算清繳也是非常重要的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，在做完匯算清繳工作時(shí)，千萬(wàn)不要忘了匯算清繳后自查要點(diǎn)內(nèi)容，在對(duì)于這個(gè)內(nèi)容，小編已經(jīng)下文中整理好了，想要學(xué)習(xí)和了解的更多的小伙伴們一起來(lái)來(lái)看看下文吧，希望小編的分享可以幫助到你們哦，希望下文中的內(nèi)容可以幫助到大家哦。

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2022年企業(yè)所得稅匯算清繳超全攻略，20M 免費(fèi)學(xué)習(xí)資料，速領(lǐng)！

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匯算清繳后自查要點(diǎn)內(nèi)容

收入類(lèi)自查要點(diǎn)

1、收入確認(rèn)時(shí)間

2、收入確認(rèn)金額：稅會(huì)差異(視同銷(xiāo)售、納稅遞延：有限遞延和無(wú)限遞延)

3、不同稅種的收入確認(rèn)(先開(kāi)票、后開(kāi)票)

4、不征稅收入和免稅收入

成本類(lèi)自查要點(diǎn)

1、成本確認(rèn)時(shí)間

2、成本確認(rèn)金額

3、視同銷(xiāo)售收入對(duì)應(yīng)的視同銷(xiāo)售成本

4、不征稅收入和免稅收入各自對(duì)應(yīng)的成本

費(fèi)用類(lèi)自查要點(diǎn)

1、費(fèi)用確認(rèn)時(shí)間

2、費(fèi)用確認(rèn)依據(jù)

3、費(fèi)用確認(rèn)金額，扣除類(lèi)型:

①加計(jì)扣除：研究開(kāi)發(fā)費(fèi)、殘疾人工資

②全額扣除：辦公費(fèi)等

③限額扣除，無(wú)限結(jié)轉(zhuǎn)：職工教育經(jīng)費(fèi)、廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

④限額扣除，有限結(jié)轉(zhuǎn);公益救濟(jì)性捐贈(zèng)

⑤限額扣除，不得結(jié)轉(zhuǎn)：職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

⑥不得扣除：稅收滯納金

⑦特殊情況：特別納稅調(diào)整(與常規(guī)納稅調(diào)整的區(qū)別)

損失類(lèi)自查要點(diǎn)

1、各類(lèi)損失稅前扣除的條件

2、各類(lèi)損失稅前扣除的程序

3、會(huì)計(jì)損失和稅法損失

稅率自查要點(diǎn)

1、享受優(yōu)惠稅率的情形：高新、軟件企業(yè)、技術(shù)先進(jìn)性服務(wù)企業(yè)

2、享受優(yōu)惠稅率的條件：注意條件的含義

3、導(dǎo)致無(wú)法享受優(yōu)惠稅率的特殊情況：( 比如高新：重大安全、重大質(zhì)量事故或有嚴(yán)重環(huán)境違法行為的;累計(jì)兩年未填報(bào)年度發(fā)展情況報(bào)表的)

虧損彌補(bǔ)自查要點(diǎn)

1、虧損彌補(bǔ)期

2、企業(yè)重組的虧損確認(rèn)：一般性稅務(wù)處理和特殊性稅務(wù)處理

3、虧損的籌劃：開(kāi)辦費(fèi)一次性進(jìn)損益一定有利嗎?

頭一次見(jiàn)這么完美的新版匯算清繳操作指南，附37張表填寫(xiě)說(shuō)明。

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在這個(gè)匯算清繳的操作問(wèn)題在上文已經(jīng)全部展現(xiàn)出來(lái)了，在對(duì)于匯算清繳后自查要點(diǎn)內(nèi)容的內(nèi)容，有什么不懂的可以在線(xiàn)咨詢(xún)我們的答疑老師，還有更多的相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容想了解的可以加入我們的會(huì)計(jì)交流群，來(lái)進(jìn)行會(huì)計(jì)知識(shí)的探討。