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企業(yè)所得稅計入什么科目，相信大家對這個問題都比較熟悉,知道企業(yè)所得稅怎么做分錄嗎,企業(yè)所得稅該如何處理,企業(yè)該如何補繳稅款,關(guān)于以上的種種問題,跟隨小編一起看看吧。

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企業(yè)所得稅年報填寫

1、收入明細表.根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫,沒營業(yè)收入,投資收益的話,就全填寫0.

2、成本費用明細表.一項項填寫即可,營業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實際分類填寫.

3、納稅調(diào)整項目表.這個很關(guān)鍵,按照賬目一項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調(diào)增的就調(diào)增.不需要就如實填寫.很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表.

4、企業(yè)所得稅虧損彌補明細表.

5、稅收優(yōu)惠明細表.如果沒有稅收優(yōu)惠項目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可.

6、境外所得稅抵免.基本都是0.

7、以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表.基本都是0.

8、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)整表.有的話就按實際填寫.沒的話就是0.

申報企業(yè)所所得稅流程

(一)通過網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報表》(A類或B類)《中華人民共和國匯總納稅分支機構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》(僅指實行匯總納稅辦法的總、分支機構(gòu))并發(fā)送成功.納稅人或可到主管國稅機關(guān)申報納稅窗口或綜合服務(wù)窗上門申報.

(二)完成稅款電子繳庫.

(三)將上述需要提供的紙質(zhì)資料交到主管國稅機關(guān)的申報納稅窗口或綜合服務(wù)窗口,其中《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》通過網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳打印后并加蓋公章.

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