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對(duì)于企業(yè)所得稅的繳納都是需要本月計(jì)算清楚的，然后做賬處理，繳納企業(yè)所得稅是需要要履行的義務(wù)，那么計(jì)算本月應(yīng)交企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄該怎么做，在對(duì)于這個(gè)內(nèi)容，小編已經(jīng)把相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容詳細(xì)的整理在下文了，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來(lái)看看吧，希望可以幫助到大家哦，還有更多想要了解的可以加入我們的會(huì)計(jì)交流群哦。

對(duì)于企業(yè)所得稅的繳納都是需要本月計(jì)算清楚的，然后做賬處理，繳納企業(yè)所得稅是需要要履行的義務(wù)，那么計(jì)算本月應(yīng)交企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄該怎么做，在對(duì)于這個(gè)內(nèi)容，小編已經(jīng)把相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容詳細(xì)的整理在下文了，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來(lái)看看吧，希望可以幫助到大家哦，還有更多想要了解的可以加入我們的會(huì)計(jì)交流群哦。

計(jì)算本月應(yīng)交企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄:

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

繳納稅金：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：

借：本年利潤(rùn)

貸：所得稅費(fèi)用

應(yīng)交所得稅是企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算確定的針對(duì)當(dāng)期發(fā)生的交易和事項(xiàng)，應(yīng)交納給稅務(wù)部門(mén)的所得稅金額，即當(dāng)期應(yīng)交所得稅。

應(yīng)納稅所得額是在企業(yè)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)(即利潤(rùn)總額)的基礎(chǔ)上調(diào)整確定的，計(jì)算公式為：

間接法：應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額。

企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交所得稅的計(jì)算公式為：

應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額×所得稅稅率。