發(fā)布時(shí)間：2021-03-18 17:15來源：會(huì)計(jì)教練
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企業(yè)所得稅匯算清繳是企業(yè)每年都要進(jìn)行的工作，而各種申報(bào)表的填寫提交是匯算清繳中的重要內(nèi)容。為了幫助大家順利完成申報(bào)表的填寫工作，下文整理了2020年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表pdf下載相關(guān)的內(nèi)容和大家分享，正在填寫這個(gè)表格的小伙伴快來接著往下看吧!
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(1)集成基礎(chǔ)信息將原分布在附表中的基礎(chǔ)信息整合到本表;優(yōu)化填報(bào)方式，調(diào)整和補(bǔ)充填報(bào)項(xiàng)目，增強(qiáng)申報(bào)信息的完整性。
(2)劃分企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息類型將年度申報(bào)基礎(chǔ)信息劃分為三類：(1)基本經(jīng)營情況(必填項(xiàng)目);(2)有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況(存在或者發(fā)生下列事項(xiàng)時(shí)必填);(3)主要股東及分紅情況(必填項(xiàng)目)。納稅人在填報(bào)時(shí)應(yīng)能夠清晰掌握需要填報(bào)的事項(xiàng)。由于基礎(chǔ)信息中不同事項(xiàng)的涉稅信息較多，大部分填報(bào)事項(xiàng)使用代碼表方式選擇填寫。納稅人在填報(bào)時(shí)，根據(jù)其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉稅業(yè)務(wù)類型選擇代碼表對應(yīng)的類型即可。
(3)分納稅人類型選擇填寫為了簡化小型微利企業(yè)的填寫，充分考慮不同類型納稅人申報(bào)和稅收管理的要求?！盎窘?jīng)營情況”為小型微利企業(yè)必填項(xiàng)目;“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項(xiàng)目;“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況”為選填項(xiàng)目，發(fā)生相關(guān)事項(xiàng)時(shí)小型微利企業(yè)必須填報(bào)。
新舊表單對比
2.1表單項(xiàng)目調(diào)整
(1)將“203選擇采用的境外所得抵免方式”改為“203境外所得信息”，增加兩欄：203-1選擇采用的境外所得抵免方式，203-,2海南自由貿(mào)易港新增境外直接投資信息選擇欄次，同時(shí)調(diào)整相應(yīng)的填表說明。
(2)將“209集成電路生產(chǎn)項(xiàng)目類型”增加一欄：“28納米”選擇欄次，同時(shí)調(diào)整相應(yīng)的填表說明。
2.2表單填報(bào)說明調(diào)整
(1)“107適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度(填寫代碼)”
(2)“208軟件、集成電路企業(yè)類型(填寫代碼)”
(3)“208軟件、集成電路企業(yè)類型(填寫代碼)”——“集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)”
(4)“208軟件、集成電路企業(yè)類型(填寫代碼)”——“軟件企業(yè)”
2.3 表單填報(bào)情況詳解
“101納稅申報(bào)企業(yè)類型”：納稅人根據(jù)申報(bào)所屬期年度的企業(yè)經(jīng)營方式情況，從《跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)類型代碼表》中選擇相應(yīng)的代碼填入本項(xiàng)。
“102分支機(jī)構(gòu)就地納稅比例”：“101納稅申報(bào)企業(yè)類型”為“分支機(jī)構(gòu)(須進(jìn)行完整年度申報(bào)并按比例納稅)”需要同時(shí)填報(bào)本項(xiàng)。分支機(jī)構(gòu)填報(bào)年度納稅申報(bào)時(shí)應(yīng)當(dāng)就地繳納企業(yè)所得稅的比例。
代碼說明：
“非跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)”：納稅人未跨地區(qū)設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的，為非跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)。
“總機(jī)構(gòu)(跨省)——適用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》”：納稅人為《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào)發(fā)布、國家稅務(wù)總局公告2018年第31號(hào)修改)規(guī)定的跨省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)。
“總機(jī)構(gòu)(跨省)——不適用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》”：納稅人為《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào)發(fā)布，國家稅務(wù)總局公告2018年第31號(hào)修改)第二條規(guī)定的不適用該公告的跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)。
……
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