用戶注冊

大家都知道匯算清繳是每個企業(yè)每年都要在規(guī)定時間內(nèi)完成的重要工作，小微企業(yè)也不例外。身為一名財務(wù)人員應(yīng)該熟練掌握匯算清繳的相關(guān)會計(jì)知識，能夠獨(dú)立承擔(dān)匯算清繳的部分業(yè)務(wù)。下文整理了與小微企業(yè)如何進(jìn)行匯算清繳相關(guān)的內(nèi)容，感興趣的朋友就快來一起看一下吧!

大家都知道匯算清繳是每個企業(yè)每年都要在規(guī)定時間內(nèi)完成的重要工作，小微企業(yè)也不例外。身為一名財務(wù)人員應(yīng)該熟練掌握匯算清繳的相關(guān)會計(jì)知識，能夠獨(dú)立承擔(dān)匯算清繳的部分業(yè)務(wù)。下文整理了與小微企業(yè)如何進(jìn)行匯算清繳相關(guān)的內(nèi)容，感興趣的朋友就快來一起看一下吧!

小微企所得稅的匯算清繳

一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》(A100000)為小型微利企業(yè)必填表單。

二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》(A000000)中的“基本經(jīng)營情況”為小型微利企業(yè)必填項(xiàng)目;“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況”為選填項(xiàng)目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項(xiàng)時小型微利企業(yè)必須填報;“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項(xiàng)目。

三、小型微利企業(yè)免于填報《一般企業(yè)收入明細(xì)表》(A101010)、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》(A101020)、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》(A102010)、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》(A102020)、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)、《期間費(fèi)用明細(xì)表》(A104000)。 上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》(A100000)中直接填寫。

其他跟正常企業(yè)一樣的做匯算清繳。

企業(yè)匯算清繳如何做

1、收入：核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項(xiàng)是否還存在該確認(rèn)為收入而沒有入賬;

2、成本：核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實(shí)反映企業(yè)成本水平;

3、費(fèi)用：核查企業(yè)費(fèi)用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定，計(jì)提費(fèi)用項(xiàng)目和稅前列支項(xiàng)目是否超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn);

4、稅收：核查企業(yè)各項(xiàng)稅款是否提取并繳納;

5、補(bǔ)虧：用企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤對以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(bǔ)(5年內(nèi));

6、調(diào)整：對以上項(xiàng)目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后，依法計(jì)算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額，從而計(jì)算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。

速戳：學(xué)習(xí)企業(yè)匯繳報表分析課

【限免】一鍵領(lǐng)取企業(yè)匯繳疑點(diǎn)解析資料包!

相關(guān)閱讀：

如何查詢所得稅匯算清繳是否申報成功

所得稅匯算清繳如何退稅