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企業(yè)在進(jìn)行所得稅匯算清繳的過(guò)程中，固定資產(chǎn)折舊的相關(guān)的稅務(wù)處理是每個(gè)企業(yè)都會(huì)做的，因?yàn)槊總€(gè)公司都擁有或多或少的固定資產(chǎn)。下文整理了與折舊調(diào)增匯算清繳怎么做分錄有關(guān)的會(huì)計(jì)內(nèi)容，正在為此苦惱的小伙伴們快來(lái)看一下下文尋找答案吧!希望你能夠從中學(xué)習(xí)到新的會(huì)計(jì)知識(shí)!

企業(yè)在進(jìn)行所得稅匯算清繳的過(guò)程中，固定資產(chǎn)折舊的相關(guān)的稅務(wù)處理是每個(gè)企業(yè)都會(huì)做的，因?yàn)槊總€(gè)公司都擁有或多或少的固定資產(chǎn)。下文整理了與折舊調(diào)增匯算清繳怎么做分錄有關(guān)的會(huì)計(jì)內(nèi)容，正在為此苦惱的小伙伴們快來(lái)看一下下文尋找答案吧!希望你能夠從中學(xué)習(xí)到新的會(huì)計(jì)知識(shí)!

折舊調(diào)增匯算清繳會(huì)計(jì)分錄

1.補(bǔ)提所得稅做:

借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

2.交納企業(yè)所得稅做:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款

3.結(jié)轉(zhuǎn):

借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整

1、可以將上年多提的折舊進(jìn)行調(diào)整.

(1)調(diào)整上年多提折舊

借:累計(jì)折舊

貸:以前年度損益調(diào)整

(2)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

2、也可以不作調(diào)整,下年度再少提上年多提的折舊.

所得稅匯算清繳調(diào)增怎么做賬?

1、所得稅匯算清繳調(diào)增了,不需要做賬務(wù)處理;

2、所得稅匯算清繳調(diào)增的內(nèi)容是涉及稅前扣除問(wèn)題,影響應(yīng)納稅額,無(wú)需在會(huì)計(jì)賬上處理;

3、稅前扣除是指在計(jì)算所得稅時(shí)的說(shuō)法.這是會(huì)計(jì)法與稅法有差異的地方:1.會(huì)計(jì)處理時(shí),實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用開支是入了賬的; 2.在計(jì)算繳納所得稅時(shí)(即常說(shuō)的稅法上的規(guī)定)有些不允許在稅前列支的費(fèi)用,就要將利潤(rùn)調(diào)增.也可以說(shuō)不允許稅前扣除的費(fèi)用開支是要交所得稅的. 總之,平時(shí)你該怎么處理怎么處理,發(fā)生了的就入賬. 在計(jì)算所得稅時(shí),允許稅前扣除的費(fèi)用開支不用理它,不允許稅前扣除的費(fèi)用開支你將會(huì)計(jì)利潤(rùn)加上這部分來(lái)計(jì)算所得稅(當(dāng)然還要考慮調(diào)減項(xiàng)目).

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