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企業(yè)所得稅的繳納方式是按照季度計(jì)算稅費(fèi)后進(jìn)行預(yù)繳，然后在年度匯算清繳后進(jìn)行多退少補(bǔ)。因此企業(yè)所得稅稅費(fèi)不小心交錯(cuò)了，也不要太過著急，按照相應(yīng)規(guī)定向稅務(wù)部門申請退稅或補(bǔ)繳就可以了。下文主要整理了多交的企業(yè)所得稅怎么處理的相關(guān)內(nèi)容，對此不太熟悉的小伙伴們快來看一下吧!

企業(yè)所得稅的繳納方式是按照季度計(jì)算稅費(fèi)后進(jìn)行預(yù)繳，然后在年度匯算清繳后進(jìn)行多退少補(bǔ)。因此企業(yè)所得稅稅費(fèi)不小心交錯(cuò)了，也不要太過著急，按照相應(yīng)規(guī)定向稅務(wù)部門申請退稅或補(bǔ)繳就可以了。下文主要整理了多交的企業(yè)所得稅怎么處理的相關(guān)內(nèi)容，對此不太熟悉的小伙伴們快來看一下吧!

多交的企業(yè)所得稅財(cái)務(wù)處理

金額比較大，建議退稅。

退稅一般是在年報(bào)完成以后。需要做申請，出具當(dāng)年財(cái)務(wù)報(bào)表、所得稅年報(bào)表、稅單復(fù)印件。

審批后，做：

借：所得稅(負(fù)數(shù))

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅(負(fù)數(shù))。

退回后，做：

借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅。

如果不退稅，而是抵下年度應(yīng)繳所得稅的話，也需要和稅局商量好。在抵完之前就不用做憑證了。

企業(yè)所得稅匯算清繳后,如何辦理退稅?

企業(yè)所得稅是指對中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)(居民企業(yè)及非居民企業(yè))和其他取得收入的組織以其生產(chǎn)經(jīng)營所得為課稅對象所征收的一種所得稅。作為企業(yè)所得稅納稅人，應(yīng)依照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅。但個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及合伙企業(yè)除外。

匯算清繳和結(jié)算退稅的持匯算清繳表和入庫稅收完稅憑證。到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取《申請退稅審批表》，如實(shí)填寫后報(bào)送到主管稅務(wù)機(jī)受理審批。

2、寫明是由于技術(shù)性差錯(cuò)造成的誤收退稅;征收過程中形成的匯算清繳退稅、結(jié)算退稅、減免退稅、調(diào)整政策和調(diào)整稅率退稅，均由縣級稅務(wù)機(jī)關(guān)審批。

3、由納稅人填報(bào)“退稅申請書(或退稅申報(bào)表)”，報(bào)基層稅務(wù)機(jī)關(guān)審查核實(shí)后上報(bào)縣級稅務(wù)機(jī)關(guān)或主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，然后由稅收會(huì)計(jì)填開“收入退還書”送國庫辦理退庫;對于不需要納稅人提出退稅申請的，基層稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)有關(guān)憑據(jù)(如所得稅匯算納稅申報(bào)表、稅務(wù)處理決定書、稅收票證審核差錯(cuò)處理單等)，直接報(bào)縣級稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，然后由稅收會(huì)計(jì)填開“收入退還書”送國庫辦理退庫。

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