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進行企業(yè)的所得稅繳納，財務(wù)人員一般對于稅款的繳納是見得最多了，每個月基本都會有一定的稅款需要計算并繳納的，在對于這個繳納的企業(yè)所得稅來說，那么企業(yè)所得稅怎么做賬，在對于這個相關(guān)的知識內(nèi)容，小編已經(jīng)在下文中整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要對此學習或者了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧，希望下文中的內(nèi)容可以幫助到大家哦。

進行企業(yè)的所得稅繳納，財務(wù)人員一般對于稅款的繳納是見得最多了，每個月基本都會有一定的稅款需要計算并繳納的，在對于這個繳納的企業(yè)所得稅來說，那么企業(yè)所得稅怎么做賬，在對于這個相關(guān)的知識內(nèi)容，小編已經(jīng)在下文中整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要對此學習或者了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧，希望下文中的內(nèi)容可以幫助到大家哦。

企業(yè)所得稅怎么做賬?

月末計提時：

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

結(jié)轉(zhuǎn)時:

借：本年利潤

貸：所得稅費用

下月初上繳時:

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

收到退回的企業(yè)所得稅款怎樣進行賬務(wù)處理?

一、如果退的是當年的

借：銀行存款

貸：所得稅費用

二、如果退的是以前年度的

1.收到退稅款

借:：銀行存款

貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅。

2.結(jié)轉(zhuǎn)

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

同時

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤分配--未分配利潤

匯算清繳后繳納的所得稅如何做賬務(wù)處理?

匯算清繳后繳納的所得稅

補做計提

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

上交時：

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款-**行

結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整”科目余額到“利潤分配”科目

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

企業(yè)所得稅怎么入賬?

月末計提時：

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

結(jié)轉(zhuǎn)時:

借：本年利潤

貸：所得稅費用

下月初上繳時:

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

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