用戶注冊

季度在進(jìn)行申報的時候肯定是有一些報表需要進(jìn)行填寫的，在對于這個報表填寫的內(nèi)容，那么季度財務(wù)報表中現(xiàn)金流量表怎么填，小編在對于這個報表的相關(guān)內(nèi)容，小編已經(jīng)在下文中整理好了，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望可以幫助到大家哦，更多的內(nèi)容可以加入到我們的會計交流群哦。

季度在進(jìn)行申報的時候肯定是有一些報表需要進(jìn)行填寫的，在對于這個報表填寫的內(nèi)容，那么季度財務(wù)報表中現(xiàn)金流量表怎么填，小編在對于這個報表的相關(guān)內(nèi)容，小編已經(jīng)在下文中整理好了，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望可以幫助到大家哦，更多的內(nèi)容可以加入到我們的會計交流群哦。

季度財務(wù)報表中現(xiàn)金流量表填寫

(1)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

①"銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金",根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"和"主營業(yè)務(wù)收入"科目的發(fā)生額分析填列.

②"收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金"項目,可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"和"銀行存款"科目的發(fā)生額分析填列.

③"購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金"項目,可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"原材料"、"庫存商品"等科目的本期發(fā)生額分析填列.

④"支付的職工薪酬"項目,根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"應(yīng)付職工薪酬"項目的本期發(fā)生額填列

⑤"支付的稅費"項目,可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"應(yīng)付稅費"項目的本期發(fā)生額填列.

⑥"支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金"項目,可以"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"等科目發(fā)生額分析填列.

(2)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

①"處臵固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額"項目,可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"固定資產(chǎn)清理"等科目的記錄分析填列.

②"收回短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金"項目,可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"短期投資"、"長期股權(quán)投資"、"長期債券投資"等科目的記錄分析填列.

③"取得投資收益收到的現(xiàn)金"項目,可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"投資收益"等科目的記錄分析填列.

④"購建固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金"項目,根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"固定資產(chǎn)"、"在建工程"、"無形資產(chǎn)"等科目的記錄分析填列.

⑤"短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金"項目,根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"短期投資"、"長期債券投資"、 "長期股權(quán)投資"等科目的記錄分析填列.

(3)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

①"取得借款收到的現(xiàn)金"項目,可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"短期借款"、"長期借款"等科目的記錄分析填列.

②"吸收投資者投資收到的現(xiàn)金"項目,可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"實收資本"等科目的記錄分析填列.

③"償還借款本息支付的現(xiàn)金"項目,可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"短期借款"、"長期借款"、"應(yīng)付利息"等科目的記錄分析填列.

④"分配利潤支付的現(xiàn)金"項目,可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"應(yīng)付利潤"等科目的記錄分析填列.

3.本表中各項目之間的勾稽關(guān)系為:

行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6

行13=行8+行9+行10-行11-行12

行18=行14+行15-行16-行17

行19=行7+行13+行18

行21=行19+行20

三.把第二季度的現(xiàn)金、銀行憑證(涉及現(xiàn)金存銀行、從銀行提現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬的除外)按項目類別,用T賬進(jìn)行匯總后,金額加上第一季度的金額,就是第二季度的現(xiàn)金流量!

1.現(xiàn)金流量表是個動態(tài)表,反應(yīng)報表期初的累計發(fā)生數(shù);

所以,月報表反映 的是當(dāng)月數(shù)據(jù)和年累計數(shù)

2.季度報表的應(yīng)的是當(dāng)季數(shù)據(jù)和年累計數(shù)也就是說,季度現(xiàn)流量表的季度數(shù)為當(dāng)前三個月合計數(shù);其他是一樣的.

現(xiàn)金流量表季報本月金額怎么填

第一步、從資產(chǎn)負(fù)債表上找到貨幣資金期末數(shù)和期初數(shù)(一般企業(yè)并無其它形式的現(xiàn)金等價物),把現(xiàn)金流量表最后面的現(xiàn)金的期末余額和現(xiàn)金的期初余額填上,算出現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額.

第二步、再到主表上先填投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量這兩大項:

1. 一般企業(yè)除固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)增加減少外無其它形式的投資,這樣看資產(chǎn)負(fù)債表分析固定資產(chǎn)及無開資產(chǎn)部分就行了:若無變化,就不管它了;若有變化,看看是否關(guān)扯現(xiàn)金及金額多少.(要有其它投資,再看看其它投資項目就行了)

2.籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量主要于長短期借款、財務(wù)費用這幾個科目有關(guān)系,根據(jù)這幾個科目分析填列就行了

第三步、上面做好后,現(xiàn)在可以倒擠出經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額了.(根據(jù)公式:現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額+資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額+籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額)

第四步、現(xiàn)在先不忙著去填經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量部分中各明細(xì)項目,而要先去填后面補充資料中從凈利潤開始推算經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額那部分,目的是為了進(jìn)一步驗證前面倒擠出的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額正確性.

第五步、最后填經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量部分。

增值稅申報實務(wù)報表填寫課程免費試聽

速來免費學(xué)習(xí)并領(lǐng)取報表填寫的基本流程資料

熱門閱讀：

企業(yè)所得稅年度申報截止時間

企業(yè)所得稅的申報流程是什么