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對于小規(guī)模增值稅的相關(guān)內(nèi)容一直都是小伙伴們比較關(guān)心的問題，針對這個內(nèi)容，小編在下文整理了有關(guān)小規(guī)模增值稅季報怎么申報的相關(guān)內(nèi)容，想要學習和了解的小伙伴快跟隨小編一起來看看吧!希望小編的分享能夠幫助到大家!如果在學習過程中有什么疑問可以咨詢我們的在線答疑老師哦~

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小規(guī)模增值稅季報的方法

1.通過數(shù)字證書登錄“網(wǎng)上稅務(wù)局”，單擊“網(wǎng)上辦稅”;

2.自動識別稅號，輸入密碼，單擊“登錄”;

3.選擇適用的數(shù)字證書，單擊“確定”;

4.輸入PIN碼，默認為“111111”，單擊“確定”;

5.單擊“網(wǎng)上申報繳稅”可以申報小規(guī)模增值稅，地方稅可以單擊“地方稅費業(yè)務(wù)辦理”;

6.在菜單里選擇“增值稅申報”;

7.下面是小規(guī)模增值稅申報表，第一大項本期數(shù)第2欄填寫“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，第10欄填寫“小微企業(yè)免稅銷售額”，如果本季度自行開票銷售額不超過9萬元，那么，第1欄=第2欄、第9欄=第1欄。本年累計不用填寫，會自動計算的;

8.第二部分是稅款計算，“本期免稅額”就是本期銷售額不超過9萬元而產(chǎn)生的免稅額，第15欄“本期應(yīng)納稅額”是因為本期我們在稅局代開發(fā)票而產(chǎn)生的增值稅，代開發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是不免的，同時，在代開是已經(jīng)實際繳納，所以，“本期應(yīng)補(退)稅額”為零。申報表填寫完畢以后直接申報即可。

商業(yè)小規(guī)模納稅人做賬流程

1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。

2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細分類賬。

3、月末作計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。

4、結(jié)賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

5、編制會計報表，做到數(shù)字準確、內(nèi)容完整，并進行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

7、納稅申報工作。

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