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企業(yè)里的所得稅肯定是需要進(jìn)行申報(bào)的，申報(bào)做完之后就是需要進(jìn)行做報(bào)表的填寫，在對于這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表里對于一些填寫方法內(nèi)容，那么季度企業(yè)所得稅資產(chǎn)總額如何填，在對于這相關(guān)的知識內(nèi)容，想要對此學(xué)習(xí)更多的小伙伴們一起來看看下文吧，希望可以幫助到大家哦，更多的內(nèi)容可以加入到我們的會(huì)計(jì)交流群吧。

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季度企業(yè)所得稅資產(chǎn)總額填寫

企業(yè)所得稅年報(bào)的基礎(chǔ)信息表中資產(chǎn)總額填企業(yè)資產(chǎn)的時(shí)點(diǎn)數(shù),即資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù).

企業(yè)所得稅年度申報(bào)表《基礎(chǔ)信息表》中的"105資產(chǎn)總額(萬元)":填報(bào)納稅人全年平均資產(chǎn)總額,小數(shù)點(diǎn)后應(yīng)保留2位小數(shù).

填表須知

在納稅申報(bào)表中,除了有11項(xiàng)的年所得項(xiàng)目以外,還有每項(xiàng)對應(yīng)的"應(yīng)納稅額"、"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"、"應(yīng)補(bǔ)(退)稅額". 其中按照稅法規(guī)定屬于免稅或免征的所得的項(xiàng)目在"應(yīng)納稅額"中按0填寫.

對已經(jīng)繳納或已經(jīng)由單位扣繳的稅款在"已繳(扣)稅額"中填寫;按稅法規(guī)定允許抵扣的稅款在"抵扣稅額"中填寫;"應(yīng)補(bǔ)(退)稅額"中填寫的,是"應(yīng)納稅額"與"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"的差額部分.扣繳義務(wù)人應(yīng)于簽訂合同或協(xié)議后20日內(nèi)將合同或協(xié)議副本,報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案,并辦理有關(guān)扣繳手續(xù)。

資產(chǎn)總額的填寫是每個(gè)財(cái)務(wù)人員都需要進(jìn)行的會(huì)計(jì)處理，在進(jìn)行這個(gè)會(huì)計(jì)處理時(shí)，在對于這個(gè)季度企業(yè)所得稅資產(chǎn)總額如何填，具體的企業(yè)所得稅的相關(guān)填寫方式，如果上文還不是特別清楚的可以在線咨詢我們答疑老師哦，更多的內(nèi)容可以加入我們的會(huì)計(jì)交流群進(jìn)行領(lǐng)取資料哦。