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在日常工作中會遇到申報月報的工作，在做這些的時候是要納稅申報的，那么大家知識月報怎么申報嗎?不清楚的小伙伴也沒關(guān)系，小編已經(jīng)在下文中整理好了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)的小伙伴快跟隨小編一起來下文中看看吧!如果大家想要學(xué)習(xí)更多相關(guān)的知識內(nèi)容就趕快加入我們的會計交流群吧!

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季報企業(yè)發(fā)生月報報稅

網(wǎng)上申報系統(tǒng)是月報的,可以聯(lián)系相關(guān)部門管理員,修改輔導(dǎo)信息.

所以小編建議大家這個要跟專管員聯(lián)系;

請他們在系統(tǒng)中修改一下,之前單位上個月也是這種情況給專管員聯(lián)系后變成了季報.

季報跟月報，增值稅的會計處理有什么不同

小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策及征收率、按季度申報與按月申報的增值稅會計處理有什么不同嗎?

一、小規(guī)模納稅人征收率

1 小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%，財政部和國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。

2 小規(guī)模納稅人(除其他個人外)銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，減按2%的征收率征收增值稅。

3 小規(guī)模納稅人銷售、出租不動產(chǎn)的征收率為5%。

4 小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)等，可以選擇差額征收，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。

國家稅務(wù)總局公告2016年第23號第六條第(二)項：增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)分別核算銷售貨物，提供加工、修理修配勞務(wù)的銷售額，和銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)的銷售額。增值稅小規(guī)模納稅人銷售貨物，提供加工、修理修配勞務(wù)月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)，銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。

因此，按季度申報增值稅時，每月只做計提增值稅的會計處理，不做繳納或免征增值稅的會計處理，季度末合并計算銷售額，如果達(dá)到免征增值稅條件時就將計提的增值稅合計轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，如果不符合免征增值稅條件時，按季度合并銷售額全額計算繳納增值稅。

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