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月報(bào)改季報(bào)

發(fā)布時(shí)間:2021-04-21 17:04來源:會(huì)計(jì)教練

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今天小編給大家講解的是月報(bào)改季報(bào)。有很多小伙伴對(duì)這部分內(nèi)容不太了解,納稅申報(bào)的時(shí)候是需要進(jìn)行季報(bào)月報(bào)的相關(guān)處理的,對(duì)于怎么改的相關(guān)處理內(nèi)容,小編已經(jīng)在下文中整理好了相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容,不清楚的小伙伴快跟隨小編一起來下文中看看吧!希望小編的分享能夠幫助到你哦!

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月報(bào)改季報(bào)

增值稅月報(bào)改季報(bào)要帶什么資料

要帶上申請(qǐng)書和增值稅申報(bào)表及附表、企業(yè)所得稅季度申報(bào)表。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》的規(guī)定,月改季的增值稅小規(guī)模納稅人每年的1月、4月、7月、10月的申報(bào)期進(jìn)行上一個(gè)季度的增值稅申報(bào)。

滿足增值稅一般納稅人的一般是月報(bào)。滿足小型微利的小規(guī)模納稅人一般是季報(bào)。

首先,小規(guī)模納稅人增值稅有2種申報(bào)方法:月報(bào)和季報(bào),如果你想每月納稅就必須到國(guó)家稅務(wù)專管員處填表登記實(shí)行按月申報(bào),如果你沒有登記,國(guó)家稅務(wù)總局申報(bào)系統(tǒng)默認(rèn)你公司采用按季度申報(bào)方式。

其次,按照國(guó)家的政策,按月申報(bào)的企業(yè),每月收入<或者=2萬(含稅為20600)免增值稅,收入超過2萬(含稅超過20600)全額納稅,不再享受免稅的范圍;按季度申報(bào)納稅的企業(yè),每季度收入<或者=6萬(含稅為61800)免增值稅,收入超過6萬(含稅超過61800)全額納稅,不再享受免稅的范圍。

季報(bào)和月報(bào)增值稅的會(huì)計(jì)處理區(qū)別

按季度申報(bào)增值稅時(shí),每月只做計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)處理,不做繳納或免征增值稅的會(huì)計(jì)處理,季度末合并計(jì)算銷售額,如果達(dá)到免征增值稅條件時(shí)就將計(jì)提的增值稅合計(jì)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入,如果不符合免征增值稅條件時(shí),按季度合并銷售額全額計(jì)算繳納增值稅。

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