發(fā)布時(shí)間:2021-04-22 11:15來源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號在進(jìn)行季度申報(bào)的時(shí)候難免會(huì)出現(xiàn)一點(diǎn)錯(cuò)誤,所以在進(jìn)行填寫的時(shí)候一定要仔細(xì)、認(rèn)真。這個(gè)這類的問題,小編今天整理了關(guān)于及報(bào)稅報(bào)錯(cuò)了怎么辦的相關(guān)的解決辦法來供大家參考,想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴快來跟小伙伴來一起看看吧!想要了解更多內(nèi)容的小伙伴可以加入我們的會(huì)計(jì)交流群哦!
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企業(yè)所得稅季度申報(bào)后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤,需要重新申報(bào)有三種情況。
一、企業(yè)所得稅季度申報(bào)后,沒有扣繳所得稅,發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后,可以再“稅費(fèi)申報(bào)和繳納”目錄下“作廢申報(bào)”,填寫作廢原因后就申報(bào)作廢成功,接著填寫正確申報(bào)就可以了。
二、企業(yè)所得稅季度申報(bào)后,有稅款扣繳,發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后,如果實(shí)際要交稅費(fèi)大于已申報(bào)的稅費(fèi),可以在“稅費(fèi)申報(bào)和繳納”目錄下“更正申報(bào)”,填寫對應(yīng)原因后,可以更正申報(bào)。
三、企業(yè)所得稅季度申報(bào)后,有稅款扣繳,發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后,如果實(shí)際要交稅費(fèi)小于已申報(bào)的稅費(fèi),也就是稅務(wù)機(jī)關(guān)要退費(fèi)給你,那就要去辦稅大廳處理了。具體需要什么資料,根據(jù)各地不同而定。
1、不存在作廢的問題。也不需要要作廢。也不是請專管員操作,因?yàn)閷9軉T也沒有修改企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)的權(quán)限的。
2、企業(yè)已在網(wǎng)上提交申報(bào)成功后,自己無法再對數(shù)據(jù)進(jìn)行修改,應(yīng)帶上修改正確后的紙質(zhì)申報(bào)表,到辦稅大廳報(bào)稅窗口去,說明情況,請報(bào)稅崗稅務(wù)人員幫修改正確即可。
3、因企業(yè)所得稅年度申報(bào)的期限到5月31日結(jié)束,因此,您必須在下星期一(5月31日)當(dāng)天到辦稅大廳去辦理此事,這是最后的修改機(jī)會(huì)了。
按規(guī)定,如果錯(cuò)過了申報(bào)期,將來一旦稅務(wù)檢查發(fā)現(xiàn),定性為企業(yè)不如實(shí)申報(bào)、偷稅,就只能作為納稅評估或稽查查補(bǔ)調(diào)整了,就可能會(huì)存在補(bǔ)稅、滯納金和罰款的問題。
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