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在企業(yè)中，大家進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，難免會有不知道怎么處理的問題，比如說：遇到小規(guī)模納稅人季度銷售額未超過30萬,但是要開具5萬元的的專票,是否需要繳納附加稅費(fèi)?小編教育費(fèi)附加季度大于30萬減半征收嗎?免征的教育費(fèi)附加 申報(bào)表怎么填?來跟小編一起看看吧，具體內(nèi)容在下文免征的教育費(fèi)附加申報(bào)表怎么填

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免征的教育費(fèi)附加申報(bào)表怎么填

前面計(jì)稅依據(jù)欄正常填寫相應(yīng)的增值稅、消費(fèi)稅稅額,后面再填寫減免稅的性質(zhì)和稅額,

教育費(fèi)附加季度大于30萬減半征收嗎

小規(guī)模30萬的優(yōu)惠政策是一個(gè)季度普票和專票加起來不超過30萬,普票是免增值稅的,專票開多少扣多少

這個(gè)分兩種情況

一種是開具5萬的專票,普票和專票加起來不超過30萬,普票是免稅的,5萬的專票是需要交納增值稅,再按7%減半征收交納附加稅

還有一種,普票和專票加起來超過30萬,那就是全額征增值稅,不止后面5萬要交,前面的普票部分也要補(bǔ)回來,城建稅7%,教育費(fèi)附加3%,地方教育費(fèi)2%,減半征收附加稅.

企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表為什么帶不出虧損數(shù)字?

答:一季度虧損需要完成2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳后才會自動帶出.

如果想要彌補(bǔ)一季度虧損,需要在18日前完成企業(yè)所得稅年報(bào),然后填報(bào)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表.

小規(guī)模銷售額季不超30萬,為什么不能享受教育費(fèi)附加減免政策

答:首先需要確定在附加稅申報(bào)表中【本期是否適用增值稅小規(guī)模納稅人減征政策】一欄中是否勾選了"是",如果沒有勾選或勾選"否"是無法享受教育費(fèi)附加減免政策的;

如果季度銷售額未超30萬,申報(bào)表中該勾選的也勾選了,為什么教育費(fèi)附加還是顯示減半征收而不是全部減免呢?

這時(shí)你需要核實(shí)一下,本季度是否申請代開過增值稅專用發(fā)票,如果申請打開了增值稅專用發(fā)票,不論銷售額是否超過標(biāo)準(zhǔn),都需要繳納增值稅及附加稅.

也就是說,只要申請代開專票,就只能享受減半征收教育費(fèi)附加政策而無法享受全部減免教育費(fèi)附加,這點(diǎn)大家也要注意.

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