用戶注冊

公司員工出差，是可以先向公司財務預借差旅費的。有關預借差旅費賬務處理，小編給大家詳細整理在下方了。員工預借差旅費是計入到其他應收款會計科目核算的。等到員工正式出差回來，提前預借的差旅費進行多退少補。另外，員工找財務進行報銷差旅費時也是有相關的規(guī)定的。

公司員工出差，是可以先向公司財務預借差旅費的。有關預借差旅費賬務處理，小編給大家詳細整理在下方了。員工預借差旅費是計入到其他應收款會計科目核算的。等到員工正式出差回來，提前預借的差旅費進行多退少補。另外，員工找財務進行報銷差旅費時也是有相關的規(guī)定的。

差旅費賬務處理內容

1、企業(yè)預支外出人員的差旅費的，會計分錄為：

借：其他應收款——XX員工

貸：銀行存款

2、外出人員實際報銷的差旅費比預支的款項少時，企業(yè)收回剩余款項，會計分錄為：

借：銀行存款

管理費用等(根據員工所屬部門計入相關科目)

貸：其他應收款——XX員工

3、外出人員實際報銷的差旅費比預支的款項多，企業(yè)補貼剩余款項，會計分錄為：

借：管理費用等(根據員工所屬部門計入相關科目)

貸：其他應收款——XX員工

銀行存款

差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

差旅費注意事項

1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據，附原始票據:包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。

5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。

有關預借差旅費賬務處理，閱讀完上文內容，大家都了解清楚了吧。像公司日常發(fā)生的這些簡單的會計處理，大家都是應該要會做的。大家還有什么其他疑問，可以隨時咨詢我們右方在線客服老師的，幫助大家解答疑惑的。點擊最上方內容，快速帶領大家從新手小白到精通做賬，學習了解更多做賬實操內容。