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企業(yè)所得稅實(shí)行的是預(yù)繳稅款,按時(shí)申報(bào),年終匯算清繳的辦法進(jìn)行納稅的.很多人都不是很清楚企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表應(yīng)該如何填,特別是對(duì)一些新手會(huì)計(jì)人員來(lái)說(shuō)填列申報(bào)表是一個(gè)難點(diǎn).那么讓我們一起來(lái)看企業(yè)所得稅季報(bào)本年累計(jì)金額填寫(xiě)吧。

企業(yè)所得稅實(shí)行的是預(yù)繳稅款,按時(shí)申報(bào),年終匯算清繳的辦法進(jìn)行納稅的.很多人都不是很清楚企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表應(yīng)該如何填,特別是對(duì)一些新手會(huì)計(jì)人員來(lái)說(shuō)填列申報(bào)表是一個(gè)難點(diǎn).那么讓我們一起來(lái)看企業(yè)所得稅季報(bào)本年累計(jì)金額填寫(xiě)吧。

企業(yè)所得稅季報(bào)本年累計(jì)金額怎么填

答:1、企業(yè)所得稅季報(bào)的本期數(shù)是指:本季度3個(gè)月的金額;累計(jì)數(shù)是損益表的累計(jì)金額,

如果現(xiàn)在是10月份需報(bào)第3季度所得稅的納稅申報(bào)表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計(jì)數(shù)也就是1-9月的金額.

2、對(duì)于所得稅的繳納:稅務(wù)局是按累計(jì)數(shù)申報(bào)所得稅的.比如第2季度本期數(shù)利潤(rùn)總額是80萬(wàn)元,三季度是虧損100萬(wàn)元,累計(jì)數(shù)利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)(即虧損20萬(wàn)元),那么第3季度所得稅還是零申報(bào).

地稅企業(yè)所得稅A類(lèi)季度報(bào)表申報(bào)填寫(xiě)方法

各列的填報(bào)

1、第1行"按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳"的納稅人,第2行至第17行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計(jì)金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計(jì)數(shù).

2、第18行"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人,第19行至第22行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計(jì)金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計(jì)數(shù).

3、第23行"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人,第24行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計(jì)金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計(jì)數(shù).

各行的填報(bào)

1、第1行至第24行,納稅人根據(jù)其預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào).實(shí)行"按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳"的納稅人填報(bào)第2行至第17行;實(shí)行"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人填報(bào)第19行至第22行;實(shí)行"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人填報(bào)第24行.

2、第25行至第32行,由實(shí)行跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅(以下簡(jiǎn)稱(chēng)匯總納稅)納稅人填報(bào).匯總納稅納稅人的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第1行至第24行的基礎(chǔ)上,填報(bào)第26行至第30行;匯總納稅納稅人的分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第28行、第31行、第32行.

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