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在進(jìn)行企業(yè)所得稅繳納的時(shí)候，一般納稅人還是小規(guī)模納稅人,都是根據(jù)企業(yè)的自己結(jié)算的利潤(rùn)作為應(yīng)納稅所得額計(jì)提所得稅費(fèi)用的,如果是涉及到小微企業(yè)的應(yīng)根據(jù)小微企業(yè)的優(yōu)惠政策來(lái)計(jì)提企業(yè)所得稅費(fèi)用,那么小規(guī)模企業(yè)所得稅費(fèi)用如何計(jì)提呢?我們一起來(lái)看看具體的步驟吧。

在進(jìn)行企業(yè)所得稅繳納的時(shí)候，一般納稅人還是小規(guī)模納稅人,都是根據(jù)企業(yè)的自己結(jié)算的利潤(rùn)作為應(yīng)納稅所得額計(jì)提所得稅費(fèi)用的,如果是涉及到小微企業(yè)的應(yīng)根據(jù)小微企業(yè)的優(yōu)惠政策來(lái)計(jì)提企業(yè)所得稅費(fèi)用,那么小規(guī)模企業(yè)所得稅費(fèi)用如何計(jì)提呢?我們一起來(lái)看看具體的步驟吧。

小規(guī)模企業(yè)所得稅費(fèi)用如何計(jì)提

答:銷售實(shí)現(xiàn)收入時(shí)計(jì)提增值稅:

借:銀行存款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

計(jì)提附加稅

借:營(yíng)業(yè)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)--地方教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)--地方水利建設(shè)基金

繳納稅費(fèi)時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值

貸:銀行存

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)--地方教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)--地方水利建設(shè)基金

貸:銀行存款

繳納印花稅時(shí),不用計(jì)提,直接計(jì)入管理費(fèi)用:

借:管理費(fèi)用--稅金

貸:銀行存款

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