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每到了月末，都是會計最忙的時候，要做很多東西，分錄就是其中很重要的一項工作，還有計提和結(jié)轉(zhuǎn)，都是要考慮的問題，計提和結(jié)轉(zhuǎn)是一定要認真做的，可能會影響到下個月的賬單，一定要認真。今天給大家?guī)淼木褪秦攧?wù)會計計提結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做，一起來了解一下吧，在你以后做賬過程中都會幫到你的。

每到了月末，都是會計最忙的時候，要做很多東西，分錄就是其中很重要的一項工作，還有計提和結(jié)轉(zhuǎn)，都是要考慮的問題，計提和結(jié)轉(zhuǎn)是一定要認真做的，可能會影響到下個月的賬單，一定要認真。今天給大家?guī)淼木褪?strong>財務(wù)會計計提結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做，一起來了解一下吧，在你以后做賬過程中都會幫到你的。

(一)計提職工福利費、職工教育費、工會經(jīng)費

1、按工資總額14%提取職工福利費

借：管理費用--福利費

貸：應(yīng)付福利費

2、按工資總額1.5%提取職工教育費

借：管理費用--職工教育費

貸：其他應(yīng)付款--職工教育費

3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費

借：管理費用--工會經(jīng)費

貸：其他應(yīng)付款--工會經(jīng)費

(二)提固定資產(chǎn)折舊

借：管理費用--折舊費

貸：累計折舊

(三)攤銷費用

借：管理費用(或營業(yè)費用等)

貸：待攤費用(或長期待攤費用)

(四)計提稅金

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅金--城建稅

貸：其他應(yīng)交款--教育費附加

(五)結(jié)轉(zhuǎn)各種收入

1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入

借：主營業(yè)務(wù)收入

貸：本年利潤

2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入

借：其他業(yè)務(wù)收入

貸：本年利潤

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

借：營業(yè)外收入

貸：本年利潤

(六)結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金

1、結(jié)轉(zhuǎn)成本

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)成本

2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出

借：本年利潤

貸：其他業(yè)務(wù)支出

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出

借：本年利潤

貸：營業(yè)外支出

4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加

(七)結(jié)轉(zhuǎn)各項費用

1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費用

借：本年利潤

貸：管理費用

2、結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)費用

借：本年利潤

貸：財務(wù)費用

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費用

借：本年利潤

貸：營業(yè)費用

上面的內(nèi)容就是小編整理的財務(wù)會計計提結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做，如果你想了解更多會計的相關(guān)知識，可以咨詢在線客服老師，我們的老師都是有十年以上的經(jīng)驗，你遇到的問題都可以得到解決，也可以掃描下方二維碼，領(lǐng)取更多會計資料，觀看免費課程視頻。