發(fā)布時(shí)間:2021-06-16 15:45來源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)有關(guān)納稅申報(bào)的相關(guān)賬務(wù)處理的內(nèi)容,是會(huì)計(jì)人員最容易出錯(cuò)的地方,甚至有的小伙伴都不知道該如何下手,本文小編就重點(diǎn)為大家整理了一些有關(guān)于二次納稅申報(bào)增值稅是什么以及相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容的補(bǔ)充說明,歡迎大家前來閱讀!有什么不懂的地方可以隨時(shí)咨詢我們的在線答疑老師。
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《增值稅(專用/普通)發(fā)票使用明細(xì)表》填表說明
1.“發(fā)票起止號(hào)碼”是指填寫在本張表格中的發(fā)票(包括專用發(fā)票與普通發(fā)票)的起始及截止號(hào)碼。
2.“(共 頁(yè)、第 頁(yè))”分別是指《增值稅普通發(fā)票使用明細(xì)表》共有幾頁(yè),本張表格是其中的第幾頁(yè)。
3.《增值稅專用發(fā)票使用明細(xì)表》的“發(fā)票類別”欄:納稅人使用的增值稅專用發(fā)票按《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于開展增值稅專用發(fā)票計(jì)算機(jī)稽核工作的通知》(國(guó)稅發(fā)[1994]134號(hào)文件)規(guī)定的編碼填寫。
即:第一位代表發(fā)票版本的語(yǔ)言文字,分別用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、維文;
第二位代表是幾聯(lián)發(fā)票,分別用4、7表示四聯(lián)、七聯(lián);
第三位代表發(fā)票的金額版本號(hào),分別有1、2、3、4表示萬(wàn)元版、十萬(wàn)元版、百萬(wàn)元版、千萬(wàn)元版,第三位為0表示電腦發(fā)票。
《增值稅普通發(fā)票使用明細(xì)表》的“發(fā)票類別”欄空格不填。
4.“購(gòu)貨單位名稱”欄應(yīng)填寫全稱。
5.“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”欄應(yīng)按貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的具體名稱填寫。
6.“銷售額”欄填寫用不含稅價(jià)格計(jì)算的銷售額。納稅人如果使用普通發(fā)票,在填寫本欄時(shí)應(yīng)將其票面上的銷售額價(jià)稅分離,分別填寫相應(yīng)欄目。
7.“不開發(fā)票銷售的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)”欄填寫內(nèi)容包括視同銷售及價(jià)外收入等不開發(fā)票銷售的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)。
都是必須要填寫的,一般納稅人的企業(yè)每個(gè)月都要填報(bào),小規(guī)模企業(yè)是季度報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。
里面顯示的表都是要申報(bào)的,所以必須填,要不然沒法提交,也就沒法完成正式申報(bào)了,負(fù)債表,損益表是附表,
因?yàn)樽鰹樾∫?guī)模納稅人,在國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào),不是要求每月都申報(bào)的,而是按季度填報(bào)的,
如果不是季末是不用填報(bào)的,如果在月申報(bào)時(shí)打開資產(chǎn)負(fù)債表、損益表就會(huì)看到不是本月申報(bào)的提示的。
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