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在企業(yè)中需要定期進(jìn)行納稅申報(bào)，有些稅是在月度進(jìn)行申報(bào)，有些則是在進(jìn)行季度申報(bào)，那么小規(guī)模納稅人在月底進(jìn)行納稅申報(bào)需要去報(bào)哪些稅呢?關(guān)于這個問題讓我們一起來看看吧，小編已經(jīng)在下文小規(guī)模納稅人月底報(bào)稅需要報(bào)哪些稅為大家進(jìn)行了詳細(xì)的介紹，快來看看吧!

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小規(guī)模納稅人月底報(bào)稅需要報(bào)哪些稅?

小規(guī)模納稅人，按季在國稅部門申報(bào)增值稅、企業(yè)所得稅的;附加稅(城建稅、教育費(fèi)、地方教育費(fèi)、地方水利建設(shè)基金等)、房產(chǎn)稅、土地使用稅在地稅部門按季申報(bào)，職工代扣代繳的個人所得稅，按月在地稅部門申報(bào)。

國家稅務(wù)總局《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)后增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第13號)相關(guān)規(guī)定，二、納稅申報(bào)資料

納稅申報(bào)資料包括納稅申報(bào)表及其附列資料和納稅申報(bào)其他資料。

(一)納稅申報(bào)表及其附列資料

1、增值稅一般納稅人(以下簡稱一般納稅人)納稅申報(bào)表及其附列資料包括：

(1)《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》。

(2)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))。

(3)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))。

(4)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》(服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì))。

一般納稅人銷售服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)，在確定服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額時，按照有關(guān)規(guī)定可以從取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的，需填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》。其他情況不填寫該附列資料。

(5)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。

(6)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(五)》(不動產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表)。

(7)《固定資產(chǎn)(不含不動產(chǎn))進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》。

(8)《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》。

(9)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。

2、增值稅小規(guī)模納稅人(以下簡稱小規(guī)模納稅人)納稅申報(bào)表及其附列資料包括：

(1)《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》。

(2)《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》。

小規(guī)模納稅人銷售服務(wù)，在確定服務(wù)銷售額時，按照有關(guān)規(guī)定可以從取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的，需填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》。其他情況不填寫該附列資料。

(3)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。

(二)納稅申報(bào)其他資料

1、已開具的稅控機(jī)動車銷售 統(tǒng) 一 發(fā) 票和普 通 發(fā) 票的存根聯(lián)。

2、符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的增值稅 專 用 發(fā) 票(含稅控機(jī)動車銷售 統(tǒng) 一 發(fā) 票)的抵扣聯(lián)。

3、符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的海關(guān)進(jìn) 口 增值 稅 專 用 繳 款 書、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得的 普 通 發(fā) 票的復(fù)印件。

4、符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的稅收完稅憑證及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā) 票。

5、已開具的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證的存根聯(lián)或報(bào)查聯(lián)。

6、納稅人銷售服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)，在確定服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額時，按照有關(guān)規(guī)定從取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的合法憑證及其清單。

7、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料。

(三)納稅申報(bào)表及其附列資料為必報(bào)資料。納稅申報(bào)其他資料的報(bào)備要求由各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國家稅務(wù)局確定。

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