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對于小規(guī)模納稅人來說，詳細(xì)的季報(bào)申報(bào)的工作該怎么來操作呢?有很多小伙伴對此內(nèi)容都不是很清楚，今天小編特意為大家整理了有關(guān)于小規(guī)模納稅人的季報(bào)申報(bào)步驟是什么的具體內(nèi)容，對此方面感興趣的小伙伴們快來和小編一起學(xué)習(xí)一下具體的內(nèi)容吧!

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增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)流程

按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人每個(gè)月都需要使用稅控設(shè)備登錄后系統(tǒng)自動(dòng)抄報(bào)稅，目前小規(guī)模納稅人也要申報(bào)比對，所以在季報(bào)月份請注意以下幾點(diǎn)：

1、小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí)必須先抄報(bào)稅后，方可正常申報(bào)，未進(jìn)行稅控設(shè)備抄報(bào)稅的納稅人無法網(wǎng)上申報(bào)。

(如與當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)有沖突，請以當(dāng)?shù)卣邽闇?zhǔn))

2、小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確填寫申報(bào)表，符合系統(tǒng)比對規(guī)則后方可正常申報(bào)。

對申報(bào)比對不通過的，網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)會(huì)提示納稅人比對不符原因，并引導(dǎo)納稅人修改申報(bào)數(shù)據(jù)。

納稅人須要按系統(tǒng)提示準(zhǔn)確修改申報(bào)數(shù)據(jù)，符合系統(tǒng)比對后方可正常上傳申報(bào)數(shù)據(jù)。

3、納稅人正常比對通過后，可正常反寫。

若納稅人申報(bào)時(shí)經(jīng)反復(fù)核對仍無法正常申報(bào)，則可按照系統(tǒng)提示正常上報(bào)但暫不扣繳稅款，攜帶相關(guān)資料到辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)申報(bào)事宜。

(具體到稅局?jǐn)y帶什么資料咨詢當(dāng)?shù)囟惥謽I(yè)務(wù))

季度申報(bào)完畢后，注意一是在網(wǎng)報(bào)軟件中查詢是否申報(bào)成功或扣款成功，

二是在稅控系統(tǒng)及時(shí)查看是否反寫成功，以免造成不便。

小規(guī)模納稅人申報(bào)表填寫注意要點(diǎn)事項(xiàng)

1、注意貨物及勞務(wù)列與服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)列分別填寫對應(yīng)的收入，填報(bào)列有錯(cuò)會(huì)影響稅款的屬性。

2、自開增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人應(yīng)將當(dāng)期開具專用發(fā)票的銷售額，按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報(bào)表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應(yīng)欄次中。

3、差額納稅人是按照差額前的收入計(jì)算是否享受小微政策。

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