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企業(yè)所得稅涉及到的賬務(wù)處理內(nèi)容是會(huì)計(jì)人員在工作中的常見(jiàn)問(wèn)題，也是入行會(huì)計(jì)行業(yè)者必須要掌握的重點(diǎn)內(nèi)容。本文小編就針對(duì)于公司的企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么做的相關(guān)內(nèi)容為大家做一個(gè)相關(guān)的介紹，快來(lái)跟小編一起學(xué)習(xí)一下吧!歡迎大家前來(lái)閱讀!

企業(yè)所得稅涉及到的賬務(wù)處理內(nèi)容是會(huì)計(jì)人員在工作中的常見(jiàn)問(wèn)題，也是入行會(huì)計(jì)行業(yè)者必須要掌握的重點(diǎn)內(nèi)容。本文小編就針對(duì)于公司的企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么做的相關(guān)內(nèi)容為大家做一個(gè)相關(guān)的介紹，快來(lái)跟小編一起學(xué)習(xí)一下吧!歡迎大家前來(lái)閱讀!

企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄

1、按月或按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額：

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

2、繳納季度所得稅時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

3、跨年4月30日前匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得

4、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

繳納去年所得稅會(huì)計(jì)分錄

借：以前年度損益調(diào)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)繳所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)繳所得稅

貸：銀行存款

借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整

代扣代繳企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄

借：管理費(fèi)用(或其他費(fèi)用項(xiàng)目)

貸：應(yīng)付款項(xiàng)(其他應(yīng)付款或應(yīng)付賬款)

借：應(yīng)付款項(xiàng)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

以上就是關(guān)于涉及：公司的企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么做的相關(guān)內(nèi)容，希望本文可以對(duì)大家有所幫助，看過(guò)還存在疑問(wèn)的小伙伴們，可以咨詢我們的在線答疑老師，幫你一對(duì)一解答疑問(wèn)。想要學(xué)習(xí)做賬的小伙伴，可以咨詢右方在線客服老師，來(lái)免費(fèi)試學(xué)吧!