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是不是剛學會計小伙伴經(jīng)常遇到，“計提當月工資需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎”的問題。是不是看到這個問題是不是有點迷茫，其實計提當月的工資是需要結(jié)轉(zhuǎn)的哦，千萬不要忘記哦。小編把詳解答案以及相關(guān)知識放在了下文，有興趣的可以瀏覽一下哦。對以后財務處理工作是很有幫助的，有什么不懂的問題可以咨詢我們會計教練的在線答疑老師。

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計提當月工資要結(jié)轉(zhuǎn)

每月計提的工資月底要結(jié)轉(zhuǎn),計提的工資入成本、費用是損益類科目,影響到利潤,是需要結(jié)轉(zhuǎn)的.下月發(fā)放的工資是負債類科目,用現(xiàn)金或銀行存款支付即可.月底要結(jié)轉(zhuǎn)

本月計提:

借:管理費用(或銷售費用、制造費用等)

貸:應付職工薪酬

下月發(fā)放時:

借:應付職工薪酬

貸:銀行存款

應付職工薪酬中屬于費用、個稅部分當月結(jié)轉(zhuǎn)入當月?lián)p益(本年利潤)成本部分結(jié)轉(zhuǎn)入產(chǎn)品、半成品成為庫存商品(存貨),待銷售后隨商品一并結(jié)轉(zhuǎn)成主營業(yè)務成本.

需要結(jié)轉(zhuǎn)的大致如下:

1、結(jié)轉(zhuǎn)制造費用,期末計算成本之前將制造費用余額全部轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本,分錄為

借 生產(chǎn)成本

貸 制造費用

2、結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本,將完工產(chǎn)品負擔的生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出,分錄為

借 庫存商品

貸 生產(chǎn)成本

3、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,將銷售出去的產(chǎn)品的庫存成本結(jié)轉(zhuǎn),分錄為

借 主營業(yè)務成本

貸 庫存商品

4、以上所有完畢之后,月末結(jié)轉(zhuǎn),先結(jié)轉(zhuǎn)收入類,分錄為

借 主營業(yè)務收入

其他業(yè)務收入

營業(yè)外收入

貸 本年利潤

5、再結(jié)轉(zhuǎn)費用成本類

借 本年利潤

貸 主營業(yè)務成本

其他業(yè)務支出

營業(yè)外支出

主營業(yè)務稅金及附加

管理費用

營業(yè)費用

財務費用

6、最終將本年利潤余額轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤,分錄為

借 本年利潤

貸 利潤分配-未分配利潤

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