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企業(yè)在年末納稅申報時，財務人員會遇到填寫納稅申報表的情況，剛進公司不熟悉業(yè)務的小伙伴可能不太知道要怎么填寫申報表，今天小編就在這里為大家整理了有關企業(yè)所得稅年度申報基礎信息表應該怎么填的有關內容，希望可以幫到大家喲。

企業(yè)在年末納稅申報時，財務人員會遇到填寫納稅申報表的情況，剛進公司不熟悉業(yè)務的小伙伴可能不太知道要怎么填寫申報表，今天小編就在這里為大家整理了有關企業(yè)所得稅年度申報基礎信息表應該怎么填的有關內容，希望可以幫到大家喲。

企業(yè)所得稅年度申報基礎信息表填寫

企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表，需要根據單位實際情況進行據實填寫。

比如人數按12個月的平均人數計算填寫，再比如資產總額=4個季度的資產總額平均數之和/4，季度平均數=(季度期初資產總額+季度期末資產總額)/2。

一、基本經營情況

本部分所列項目為納稅人必填(必選)內容。

1.“101納稅申報企業(yè)類型”：納稅人根據申報所屬期年度的企業(yè)經營方式情況，從《跨地區(qū)經營企業(yè)類型代碼表》中選擇相應的代碼填入本項。

二、有關涉稅事項情況

本部分所列項目為條件必填(必選)內容，當納稅人存在或發(fā)生下列事項時，必須填報。納稅人未填報的，視同不存在或未發(fā)生下列事項。

1.“201從事股權投資業(yè)務”：納稅人從事股權投資業(yè)務的(包括集團公司總部、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等)，選擇“是”。

2.“202存在境外關聯(lián)交易”：納稅人存在境外關聯(lián)交易的，選擇“是”。

3.“203選擇采用的境外所得抵免方式”：納稅人適用境外所得稅收抵免政策，且根據《財政部 稅務總局關于完善企業(yè)境外所得稅收抵免政策問題的通知》(財稅〔2017〕84號)文件規(guī)定選擇按國(地區(qū))別分別計算其來源于境外的應納稅所得額，即“分國(地區(qū))不分項”的，選擇“分國(地區(qū))不分項”;納稅人適用境外所得稅收抵免政策，且根據財稅〔2017〕84號文件規(guī)定選擇不按國(地區(qū))別匯總計算其來源于境外的應納稅所得額，即“不分國(地區(qū))不分項”的，選擇“不分國(地區(qū))不分項”。境外所得抵免方式一經選擇，5年內不得變更。

4.“204有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人”：納稅人投資于有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)且為其法人合伙人的，選擇“是”。本項目中的有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人是指符合《中華人民共和國合伙企業(yè)法》《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》(國家發(fā)展和改革委員會令第39號)、《外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理規(guī)定》(外經貿部、科技部、工商總局、稅務總局、外匯管理局令2003年第2號發(fā)布，商務部令2015年第2號修改)、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》(證監(jiān)會令第105號)關于創(chuàng)業(yè)投資基金的特別規(guī)定等規(guī)定的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人。有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人無論是否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，均應填報本項。

5.“205創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)”：納稅人為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的，選擇“是”。本項目中的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)是指依照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》(國家發(fā)展和改革委員會令第39號)和《外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理規(guī)定》(外經貿部、科技部、工商總局、稅務總局、外匯管理局令2003年第2號發(fā)布，商務部令2015年第2號修改)、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》(證監(jiān)會令第105號)關于創(chuàng)業(yè)投資基金的特別規(guī)定等規(guī)定，在中華人民共和國境內設立的專門從事創(chuàng)業(yè)投資活動的企業(yè)或其他經濟組織。創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)無論是否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，均應填報本項。

6.“206技術先進型服務企業(yè)類型”：納稅人為經認定的技術先進型服務企業(yè)的，從《技術先進型服務企業(yè)類型代碼表》中選擇相應的代碼填報本項。本項目中的經認定的技術先進型服務企業(yè)是指符合《財政部 稅務總局 商務部 科技部 國家發(fā)展改革委關于將技術先進型服務企業(yè)所得稅政策推廣至全國實施的通知》(財稅〔2017〕79號)、《財政部 稅務總局 商務部 科技部 國家發(fā)展改革委關于將服務貿易創(chuàng)新發(fā)展試點地區(qū)技術先進型服務企業(yè)所得稅政策推廣至全國實施的通知》(財稅〔2018〕44號)等文件規(guī)定的企業(yè)。經認定的技術先進型服務企業(yè)無論是否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，均應填報本項。

三、主要股東及分紅情況

納稅人填報本企業(yè)投資比例位列前10位的股東情況。包括股東名稱，證件種類(營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證、身份證、護照等)，證件號碼(統(tǒng)一社會信用代碼、納稅人識別號、組織機構代碼號、身份證號、護照號等)，投資比例，當年(決議日)分配的股息、紅利等權益性投資收益金額，國籍(注冊地址)。納稅人股東數量超過10位的，應將其余股東有關數據合計后填入“其余股東合計”行次。

納稅人股東為非居民企業(yè)的，證件種類和證件號碼可不填報。

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