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企業(yè)員工出差的話，是會有補(bǔ)助的，那么會計(jì)人員要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢?下文中會計(jì)教練小編為大家整理了有關(guān)于出差補(bǔ)助賬務(wù)處理怎么做的具體內(nèi)容，對此方面不清楚的小伙伴快來看一看吧!希望小編整理的知識點(diǎn)內(nèi)容可以對大家有所幫助!

企業(yè)員工出差的話，是會有補(bǔ)助的，那么會計(jì)人員要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢?下文中會計(jì)教練小編為大家整理了有關(guān)于出差補(bǔ)助賬務(wù)處理怎么做的具體內(nèi)容，對此方面不清楚的小伙伴快來看一看吧!希望小編整理的知識點(diǎn)內(nèi)容可以對大家有所幫助!

出差補(bǔ)助賬務(wù)處理是什么

差旅補(bǔ)貼直接計(jì)入差旅費(fèi)入賬處理.

用于出差旅途中的費(fèi)用支出,包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出.

其中,交通費(fèi)、住宿費(fèi)等應(yīng)該取得發(fā)票入賬,而伙食補(bǔ)貼等出差補(bǔ)貼一般不需要發(fā)票,直接填列在差旅費(fèi)報銷單里,與交通費(fèi)、住宿費(fèi)等支出一起做差旅費(fèi)處理.

出差補(bǔ)貼的會計(jì)分錄:

借:銷售費(fèi)用(管理費(fèi)用、制造費(fèi)用)---差旅費(fèi)

貸:庫存現(xiàn)金(或銀行存款、其他應(yīng)收款等科目)

出差補(bǔ)助指的是單位員工因公出差享有的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼(或誤餐補(bǔ)貼)、以及因出差而享有的其他補(bǔ)助(如遠(yuǎn)離家人,公司給予一定補(bǔ)貼等).

預(yù)支和報銷的會計(jì)分錄

預(yù)支現(xiàn)金時

借:其他應(yīng)收款

貸:庫存現(xiàn)金

報銷時

借:管理費(fèi)用等

貸:其他應(yīng)收款

為出差員工發(fā)放出差餐補(bǔ)怎么做賬

差旅補(bǔ)貼直接計(jì)入差旅費(fèi)入賬處理.

用于出差旅途中的費(fèi)用支出,包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出.

其中,交通費(fèi)、住宿費(fèi)等應(yīng)該取得發(fā)票入賬,而伙食補(bǔ)貼等出差補(bǔ)貼一般不需要發(fā)票,直接填列在差旅費(fèi)報銷單里,與交通費(fèi)、住宿費(fèi)等支出一起做差旅費(fèi)處理.

一般單位都會具體根據(jù)各省市稅務(wù)機(jī)關(guān)的政策規(guī)定,參照單位自己的實(shí)際情況,制定合理的差旅費(fèi)管理辦法,報主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案.

差旅補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、出差期間的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、電話費(fèi)等費(fèi)用要嚴(yán)格按照單位制定的差旅費(fèi)管理辦法實(shí)行.

個人取得的按照出差天數(shù)、路程等現(xiàn)金差旅費(fèi)津貼應(yīng)由納稅人提供出差的交通費(fèi)、住宿費(fèi)憑證(復(fù)印件)或企業(yè)安排出差的有關(guān)計(jì)劃,符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的免稅.

超過標(biāo)準(zhǔn)的部分,要并入當(dāng)月的工資薪金所得征收個稅.

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