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出納管理企業(yè)票據(jù)、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作，為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供各種金融信息。出納該如何編制報告單呢？出納人員記賬后，應根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細賬、銀行存款對賬單等核算資料，定期編制“出納報告單”和“銀行存款余額調節(jié)表”，報告本單位一定時期現(xiàn)金、銀行存款、有價證券的收、支、存情況，并與總賬會計核對期末余額。

出納管理企業(yè)票據(jù)、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作，為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供各種金融信息。出納該如何編制報告單呢？出納人員記賬后，應根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細賬、銀行存款對賬單等核算資料，定期編制“出納報告單”和“銀行存款余額調節(jié)表”，報告本單位一定時期現(xiàn)金、銀行存款、有價證券的收、支、存情況，并與總賬會計核對期末余額。

出納報告單的格式：

出納報告的填制：

編制時間

通常情況下，出納報告單的報告期可與本單位總賬會計匯總記賬的周期相一致。例如：本單位總賬10天一匯總，則出納報告單10天編制一次；如果單

位內部管理需要或者單位貨幣收支數(shù)量較大，那么出納報告單就可以根據(jù)現(xiàn)金和銀行存款的情況每日一報。

出納報告單填寫說明

期初余額，是指報告期前一期的期末結存數(shù)，即本期報告期前一天的賬面結存金額，也是上一期出報告單的“本期結存”數(shù)字。

本期收入，應按相關賬面本期合計借方數(shù)字填列。

本期支出，應按賬面本期合計貸方數(shù)字填列。

期末余額，是指本期期末賬面結存數(shù)字，其數(shù)額為“上期結存+本期收入—本期支出”。期末余額必須與賬面實際結存數(shù)一致。

備注，是對相關項目一些特殊情況的說明，如銀行存款中的未達賬項，債券的到期日期等。

需要注意的是出納報告單上的內容必須與出納日記賬等有關明細賬和備查賬簿的內容相符，以保證出納信息的真實、準確和完整。

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