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我們在會計工作中不免的會發(fā)生一些小錯誤，比如銷售成本的時候，如果發(fā)生錯誤是需要紅沖的，小編想問，你知道紅沖銷售成本的會計分錄怎么做嗎?會計分錄也是我們學(xué)習(xí)過程中的重中之重，小編已經(jīng)把相關(guān)知識點整理好了，下面就來一起學(xué)吧!

我們在會計工作中不免的會發(fā)生一些小錯誤，比如銷售成本的時候，如果發(fā)生錯誤是需要紅沖的，小編想問，你知道紅沖銷售成本的會計分錄怎么做嗎?會計分錄也是我們學(xué)習(xí)過程中的重中之重，小編已經(jīng)把相關(guān)知識點整理好了，下面就來一起學(xué)吧!

紅沖銷售成本的會計分錄怎么寫?

1、銷售方開具紅字發(fā)票，如果上月已結(jié)轉(zhuǎn)，收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本都要做紅字沖銷。

2、會計分錄

(1)沖銷收入

借：銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(紅字)

(2)沖銷銷售成本

借：主營業(yè)務(wù)成本 (紅字)

貸：庫存商品 (紅字)

2011-05-07 14:15 補充問題

借：庫存商品

貸：主營業(yè)務(wù)成本

這個分錄不用紅字吧。

如果手工做賬，可以不用紅字;如果使用財務(wù)軟件做賬，一定要使用紅字沖銷。

紅沖銷售成本的會計分錄怎么寫?

銷售退回會計分錄怎么做：

買方須將原增值稅專用發(fā)票第二聯(lián)(發(fā)票聯(lián))和第三聯(lián)(稅款抵扣聯(lián))及產(chǎn)品(商品)銷貨單主動退還給銷售方，銷售方則應(yīng)視不同情況作下述處理：

(1)銷售方在會計上未入賬時，應(yīng)將所有專用發(fā)票聯(lián)次注明作廢，并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)粘貼于存根聯(lián)后面。

(2)銷售方已入賬時，開具一張相同金額的紅字(負(fù)數(shù))發(fā)票，將記賬聯(lián)撕下入賬，作為沖減當(dāng)期銷售收入和銷項稅額的依據(jù)，將退回的藍(lán)字發(fā)票聯(lián)和抵扣稅粘于紅字(負(fù)數(shù))發(fā)票的發(fā)票聯(lián)后，并注明藍(lán)字發(fā)票記賬聯(lián)的原有憑證號，便于備查。