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現(xiàn)金池模式內容已經(jīng)在國際國內上被廣泛的應用，很多集團企業(yè)、跨國公司在采用后都大大的提高了資金管理效率。全面的了解現(xiàn)金金池的相關內容也能夠很大方面的促進我們對會計知識內容的賬務，那么下面就隨小編來看看什么是現(xiàn)金池模式吧!

現(xiàn)金池模式內容已經(jīng)在國際國內上被廣泛的應用，很多集團企業(yè)、跨國公司在采用后都大大的提高了資金管理效率。全面的了解現(xiàn)金金池的相關內容也能夠很大方面的促進我們對會計知識內容的賬務，那么下面就隨小編來看看什么是現(xiàn)金池模式吧!

一、什么是現(xiàn)金池

現(xiàn)金池模式最早是由跨國公司的財務公司與國際銀行聯(lián)手開發(fā)的資金管理模式，以統(tǒng)一調撥集團的全球資金，最大限度降低集團持有的凈頭寸。現(xiàn)金池業(yè)務主要包括的事項有成員單位賬戶余額上劃、成員企業(yè)日間透支、主動撥付與收款、成員企業(yè)之間委托借貸以及成員企業(yè)向集團總部的上存、下借分別計息等。

二、現(xiàn)金池特點

現(xiàn)金池模式適用于運營狀況良好且有大量資金的集團性企業(yè)，它以資金集中管理的形勢提高資金的使用效率，降低資金閑置的損失，減少現(xiàn)金的管理成本?，F(xiàn)金池模式通常具有以下特點：

1.現(xiàn)金“零余額管理”

“零余額管理”是一種極限式的管理模式，它并不是要求營運資金真的為零，而是在滿足一定條件下，盡量使營運資金趨于最小的管理模式?，F(xiàn)金池通過零余額管理，實現(xiàn)各單位資金的集中運作和集團內部資金資源的共享，可以減少集團對外整體融資規(guī)模和融資成本，提高集團資金整體效率。

2.利用商業(yè)銀行的專業(yè)化服務

現(xiàn)金池模式與其他資金管理模式相比，最顯著的特點就是與商業(yè)銀行的緊密合作，借助于商業(yè)銀行專業(yè)化服務。

在我國，最知名的就是招商銀行推出的“智能現(xiàn)金池”，能夠通過對企業(yè)賬戶資金變動的智能分析，將企業(yè)的短期經(jīng)營性資金盈余進行智能化的金融產(chǎn)品投資或贖回，在保證資金安全的同時，滿足企業(yè)對流動性和收益性的雙重需求，為企業(yè)提供自動化、高適用性、可定制化的智能化現(xiàn)金管理服務。

現(xiàn)金池使得集團與商業(yè)銀行形成了緊密的戰(zhàn)略聯(lián)盟關系，能夠更好地享受銀行提供的資金結算、賬戶報告、電子銀行和投資融資等服務，實現(xiàn)集團與銀行的雙贏。

3.委托貸款的變式

現(xiàn)金池的運營模式實際上就是采用委托貸款的方式將資金在集團內部進行劃撥。如果不采取委托貸款的形式，不同法人實體賬戶間資金的真實轉移沒有貿易背景支持，就會形成為公司間借貸，這是《貸款通則》所明文禁止的。值得注意的是，委托貸款仍會產(chǎn)生一些手續(xù)費、印花稅等財務費用，因此企業(yè)必須權衡好各項成本費用，避免本末倒置。

那么小編為大家整理的關于現(xiàn)金金池的內容就到這里了，大家如果還有關于會計實操的問題歡迎咨詢右方在線客服，領取更多微信一對一答疑，獲得我們會計培訓全方位服務大禮包。現(xiàn)金池模式內容作為一種先進的資金管理模式，只要企業(yè)好好加以利用就可以大大提高資金管理效率。