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發(fā)票與付款金額不一致如何做賬?現(xiàn)如今我們在購買商品時都會用到發(fā)票。而對于企業(yè)的會計(jì)人員來說，員工在公司報賬時發(fā)現(xiàn)付款金額與發(fā)票不一致時，會計(jì)人員該怎么做呢?下面讓我們一起來看一下吧。如您還有什么其他會計(jì)方面的疑問，歡迎您點(diǎn)擊下方圖片咨詢，將會有專業(yè)的老師為您進(jìn)行一對一解答。

發(fā)票與付款金額不一致如何做賬?現(xiàn)如今我們在購買商品時都會用到發(fā)票。而對于企業(yè)的會計(jì)人員來說，員工在公司報賬時發(fā)現(xiàn)付款金額與發(fā)票不一致時，會計(jì)人員該怎么做呢?下面讓我們一起來看一下吧。

發(fā)票與付款金額不一致怎么做賬?

發(fā)票金額跟實(shí)際支付金額不符,有2種賬務(wù)處理方法:

1、發(fā)票金額大于實(shí)際支付金額的,按實(shí)際支付金額入賬.如現(xiàn)金購買100元的辦公用品,發(fā)票金額為150元,則會計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 100貸:現(xiàn)金 100

2、發(fā)票金額小于實(shí)際支付金額的,需要籌齊實(shí)際支付的發(fā)票數(shù)額才能入賬.

發(fā)票與付款金額不一致如何抵扣?

按發(fā)票稅額金額抵扣.發(fā)票金額大于實(shí)際付款金額部分作為應(yīng)付賬款處理.

分錄為:

借;原材料(庫存商品)[發(fā)票價款]

借;應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)[發(fā)票稅額]貸;銀行存款(現(xiàn)金)[實(shí)際付款金額]貸;應(yīng)付賬款[發(fā)票金額大于實(shí)際付款金額部分]

假定對方明確表示不再收取,計(jì)入營業(yè)外收入

借;原材料(庫存商品)[發(fā)票價款]借;應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)[發(fā)票稅額]貸;銀行存款(現(xiàn)金)[實(shí)際付款金額]貸;營業(yè)外收入[發(fā)票金額大于實(shí)際付款金額部分]

以上內(nèi)容詳細(xì)為大家介紹了發(fā)票與付款金額不一致如何做賬?以及發(fā)票與付款金額不一致如何抵扣?不知道大家是否都明白了。如果還有其他的問題想要咨詢我們的,可以直接在線向我們聯(lián)系哦。如有需要還可以獲取的學(xué)習(xí)會計(jì)實(shí)操、稅務(wù)實(shí)務(wù)、會計(jì)職稱等方面的學(xué)習(xí)視頻課程。