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會(huì)計(jì)表格的內(nèi)容處理是會(huì)計(jì)人員在工作的過(guò)程中都需要處理并了解的內(nèi)容，但是會(huì)計(jì)表格的工作內(nèi)容處理是需要在完全了解會(huì)計(jì)表格內(nèi)容之后才能夠進(jìn)行處理的，并且在表格的工作內(nèi)容中企業(yè)所得稅的相關(guān)知識(shí)內(nèi)容難度又是比較高的，因此為了大家能夠了解所得稅的相關(guān)內(nèi)容，小編今天就來(lái)為大家整理一些關(guān)于企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的知識(shí)內(nèi)容，那么下面就讓我們一起來(lái)看看吧！

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第1列“年度”：填報(bào)公歷，再依次從第6行往第1行倒推填報(bào)以前年度。第2列“納稅調(diào)整后所得”，第6行填寫(xiě)：表a100000第19行“納稅調(diào)整后所得”>0，第20行“所得減免”>0;表a100000第19行“納稅調(diào)整后所得”<0。第3列“合并、分立轉(zhuǎn)入(轉(zhuǎn)出)可彌補(bǔ)虧損額”：填報(bào)按照企業(yè)重組特殊性稅務(wù)處理規(guī)定轉(zhuǎn)出的可彌補(bǔ)虧損額。第4列“當(dāng)年可彌補(bǔ)的虧損額”：

當(dāng)?shù)?列<零時(shí)金額=第2+3列，否則=第3列?！耙郧澳甓忍潛p已彌補(bǔ)額”：填以前年度盈利已彌補(bǔ)金額，第10列“本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額”第1～5行：填本年度盈利時(shí)，用第6行第2列本年度“納稅調(diào)整后所得”依次彌補(bǔ)前5年度尚未彌補(bǔ)完的虧損額。第10列“本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額”第6行：金額=第10列第1～5行合計(jì)數(shù)，填入本年度表a100000第22行。第11列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額”第2～6行：填本年度前4年度尚未彌補(bǔ)完的虧損額以及本年度的虧損額。第11列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì)”第7行：填第11列第2～6行合計(jì)數(shù)。

以上就是小編為大家整理的關(guān)于會(huì)計(jì)所得稅的相關(guān)知識(shí)內(nèi)容了，如果大家看完這些內(nèi)容還有關(guān)于企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表不了解的知識(shí)點(diǎn)，歡迎關(guān)注我們了解更多會(huì)計(jì)實(shí)操內(nèi)容，并且咨詢我們右方在線客服能夠領(lǐng)取更多免費(fèi)試聽(tīng)課程，全面提高自己會(huì)計(jì)實(shí)操能力，從此升職加薪不是夢(mèng)。