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會(huì)計(jì)所得稅的內(nèi)容是各位會(huì)計(jì)人員在工作的過程中都需要去全面了解學(xué)習(xí)并在年末的時(shí)候需要處理的內(nèi)容，企業(yè)所得稅的內(nèi)容對(duì)我們企業(yè)的發(fā)展也都是非常重要的，能夠在處理的過程中體現(xiàn)我們公司的發(fā)展情況，因此為了大家能夠更加全面的了解會(huì)計(jì)所得稅的知識(shí)內(nèi)容，小編今天就為大家整理一些關(guān)于所得稅匯算清繳為負(fù)數(shù)的知識(shí)內(nèi)容，那么下面就讓我們一起來看看吧！

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匯算清繳主表的負(fù)數(shù)，得在【企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表】本年中手工填寫，并點(diǎn)擊上“數(shù)據(jù)對(duì)比”菜單后保存。

應(yīng)補(bǔ)所得稅額為負(fù)數(shù)，可以暫時(shí)不做分錄，因?yàn)槎嗬U稅，到時(shí)候會(huì)涉及到退稅或者抵今年稅款，等到那時(shí)候再做分錄。

匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

申報(bào)年度帳務(wù)處理完后，匯算清繳工作簡(jiǎn)要概述如下：

1、檢查帳務(wù)：檢查申報(bào)年度全年帳務(wù)，另據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，檢查已發(fā)生但單證未到帳務(wù);

2、做好納稅調(diào)整工作(此處據(jù)企業(yè)實(shí)際情況處理)，確定好申報(bào)年度應(yīng)納所得稅;

3、整理好年度所得稅申報(bào)所需要的相關(guān)企業(yè)報(bào)表及相關(guān)說明資料;

4、須附稅務(wù)師事務(wù)所年度所得稅審計(jì)報(bào)告的，年度所得稅申報(bào)前做好審計(jì)報(bào)告;

5、調(diào)劑好相關(guān)納稅款，做好網(wǎng)絡(luò)申報(bào)或辦稅大廳申報(bào)工作，備好年度所得稅申報(bào)表，附帶相關(guān)企業(yè)報(bào)表及相關(guān)說明資料，報(bào)關(guān)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

以上就是小編今天為大家整理的關(guān)于會(huì)計(jì)所得稅的全部知識(shí)內(nèi)容了，如果大家看完這些內(nèi)容還有關(guān)于所得稅匯算清繳為負(fù)數(shù)不了解的知識(shí)點(diǎn)，歡迎關(guān)注我們了解更多會(huì)計(jì)實(shí)操內(nèi)容，并且咨詢我們右方在線客服能夠領(lǐng)取更多免費(fèi)試聽課程，全面提高自己會(huì)計(jì)實(shí)操能力，從此升職加薪不是夢(mèng)。