用戶注冊

企業(yè)所得稅季報怎么填寫，我們大家都知道企業(yè)所得稅是我們每個季度都要及時申報的，在工作中如何申報有誤需要去稅務(wù)局處理更改，所以正確的填寫是比較重要的，不知道的小伙伴快來看看下面的文章吧，想要了解更多其它所得稅業(yè)務(wù)相關(guān)知識的小伙伴，可以點(diǎn)擊下面的圖片咨詢我們，我們會為大家進(jìn)行更為詳細(xì)的答疑。

企業(yè)所得稅季報怎么填寫，我們大家都知道企業(yè)所得稅是我們每個季度都要及時申報的，在工作中如何申報有誤需要去稅務(wù)局處理更改，所以正確的填寫是比較重要的，不知道的小伙伴快來看看下面的文章吧。

企業(yè)所得稅季報填哪些

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》填表說明規(guī)定：

1、第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。

2、第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費(fèi)用)填報。

3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計利潤等。事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報。

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于填報企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表有關(guān)問題的通知》(國稅函【2008】635號)規(guī)定：《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表A類》第4行“利潤總額”修改為“實際利潤額”。填報說明第4行“實際利潤額’：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計算出的預(yù)計利潤額計入本行。

企業(yè)所得稅季報累計金額如何填寫

1、企業(yè)所得稅季報的本期數(shù)是指：本季度3個月的金額;累計數(shù)是損益表的累計金額，如果現(xiàn)在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表，本期數(shù)就是7-9月的金額，累計數(shù)也就是1-9月的金額。

2、對于所得稅的繳納：稅務(wù)局是按累計數(shù)申報所得稅的。比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元，三季度是虧損100萬元，累計數(shù)利潤總額是負(fù)數(shù)(即虧損20萬元)，那么第3季度所得稅還是零申報。

通過以上企業(yè)所得稅季報怎么填寫的講解，相信你已經(jīng)有了更多的認(rèn)識，如果還有其他疑問，可以咨詢客服，我們會一一為您解答，想要了解更多增值稅的知識，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，也可以進(jìn)入官網(wǎng)進(jìn)行學(xué)習(xí)。