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剛一入職，沒人帶怎么辦？實際工作的問題書上找不到方法，總是請教前輩總也不是個事！可是怎樣能像在職場奮斗的多年的前輩一樣經(jīng)驗豐富，實操能力超強呢？初入職場的你，是否也有這些困惑呢？今天小編整理了出納實務(wù)日常辦公費、油費報銷處理內(nèi)容，幫你學(xué)習(xí)出納如何做賬。

剛一入職，沒人帶怎么辦？實際工作的問題書上找不到方法，總是請教前輩總也不是個事！可是怎樣能像在職場奮斗的多年的前輩一樣經(jīng)驗豐富，實操能力超強呢？初入職場的你，是否也有這些困惑呢？今天小編整理了出納實務(wù)日常辦公費、油費報銷處理內(nèi)容，幫你學(xué)習(xí)出納如何做賬。

案例1：

8月2日，辦公室秘書王建軍拿著發(fā)票來報銷購買零星辦公用品款，共計79.70元。

【出納操作說明】

在公式里各個部門經(jīng)常會需要零星采購一些辦公用品、圖書等，不超過規(guī)定限額的話一般都是用現(xiàn)金購買的，在程序上有兩種做法：一種是經(jīng)手人先暫借一些現(xiàn)金，用于購買物品，報銷時多退少補。另一種是經(jīng)手人直接購買物品后回來報銷。在報銷時又有兩種情況：一種是經(jīng)手人員填寫費用報銷單、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在報銷單上簽字，將發(fā)票附在報銷單后面。另一種是經(jīng)手人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)直接在發(fā)票上簽字，將發(fā)票附在記賬憑證后面。

【出納操作流程】

1、出納員認(rèn)真審核發(fā)票無誤

2、在發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，取出79.7元，手工清點并用點鈔機復(fù)點后付給王建軍。

3、根據(jù)審核無誤的發(fā)票編制記賬憑證（借管理費用，貸庫存現(xiàn)金）。

4、根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。

案例2：

8月2日，公司司機陳明報銷汽油費、路橋費共計390元。

【出納操作說明】

這個業(yè)務(wù)需要填寫費用報銷單。出納員要求陳明將填寫好費用報銷單后將汽油發(fā)票和路橋發(fā)票附在費用報銷單后面，請相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，再來辦理報銷現(xiàn)金手續(xù)。

【出納操作流程】

1、審核費用報銷單和所附原始憑證，核對計算金額總數(shù)，確認(rèn)無誤。

2、在費用報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，取出390元，手工清點并用點鈔機復(fù)點現(xiàn)金后付給陳明。

3、根據(jù)審核無誤的費用報銷單和所附原始憑證編制記賬憑證。

4、根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。

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