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增值稅的賬務處理，以及增值稅附加稅的計提，都是企業(yè)財務人員每月要進行的工作。那么在月末進行結轉未交增值稅時，該怎么進行做賬呢？結轉本月未交增值稅的分錄怎么寫？在實際的工作中不會處理的小伙伴，今天來看小編接下來要分享的解決辦法吧，會為大家處理稅務問題有幫助的。如果有不理解的地方，隨時咨詢在線答疑老師吧。

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結轉本月未交增值稅怎么寫會計分錄？

一、月末，應將未交增值稅結轉到“應交稅費—應交增值稅—未交增值稅”賬戶，實際納稅時再結平。

二、增值稅期末結轉的會計分錄：

1、結轉進項稅額：

借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額：

借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)：

借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費—未交增值稅

4、實際交納時

借：應交稅費—未交增值稅

貸：銀行存款

三、在“應交稅費”科目下設置“未交增值稅”明細科目，核算月末轉入的當月未交或多交的增值稅，同時，在“應交稅費――應交增值稅”科目下設置“轉出未交增值稅”和“轉出多交增值稅”專欄。

如果未交增值稅是負數(shù)應該如何登賬

未交增值稅是負數(shù)，照常登記。

未交增值稅是借方余額，表明進項大于銷項，月末直接結轉，不用繳稅，也不用計提城建稅和教育附加。未交增值稅四負債類科目，科目余額應為貸方，出現(xiàn)借方余額，用負數(shù)表示。

有稅交時這樣結轉：

借：應交稅費——轉出未交增值稅

貸：應交稅費——未交增值稅

下月交時

借：應交稅費——未交增值稅貸：銀行存款

結轉本月未交增值稅的分錄怎么寫?看過之后，有掌握嗎?還有疑問的，咨詢在線答疑老師吧，我們會計教練的老師會認真為大家解答的?；蛘咭部梢酝ㄟ^關注下方公眾號，來進行留言哦，我們老師會及時回復大家的;同時，也可以來免費試學相關的做賬課程視頻哦!