所得稅的匯算清繳,是對企業(yè)納稅人一個完整年度納稅情況的核查,主要通過匯算清繳來對稅款的繳納進行復查,多交退回,少了補繳。對于匯算清繳過程中,企業(yè)所得稅匯算清繳調整項目是小伙伴們應該注意的,除此之外,還有小伙伴問:企業(yè)所得稅匯算清繳在哪里申報?怎么樣才算申報成功?這些問題的解答,請繼續(xù)來往下看吧。
所得稅的匯算清繳,是對企業(yè)納稅人一個完整年度納稅情況的核查,主要通過匯算清繳來對稅款的繳納進行復查,多交退回,少了補繳。對于匯算清繳過程中,企業(yè)所得稅匯算清繳調整項目是小伙伴們應該注意的,除此之外,還有小伙伴問:企業(yè)所得稅匯算清繳在哪里申報?怎么樣才算申報成功?這些問題的解答,請繼續(xù)來往下看吧。
網上申報年報需按以下順序進行:網上報送財務報表->企業(yè)所得稅網上年度申報->網上報送關聯企業(yè)往來報告表->清繳稅款。納稅人完成了企業(yè)所得稅匯算清繳網上申報后,請使用檔案袋報送紙質申報表,在檔案袋上注明包括納稅人名稱、稅務登記號、納稅人編碼、所屬社區(qū)等納稅人基本信息,并注明報送申報表名稱及所屬時間。
查詢所得稅匯算清繳是否成功了,可以進入納稅申報界面,查看所得稅匯算清繳申報的狀態(tài)是不是“申報成功”。
無論是國稅還是地稅,無論是A類表還是B類表,填完表之后,點擊申報,等待稅務官員審核,這時再次進入納稅申報系統(tǒng),可看申報狀態(tài)為“待審核”;如果審核通過,查詢時的狀態(tài)就是“申報成功”;如果不成功,稅務局會將申報退回并告知被退回原因,進行修改,重新申報。
雖然是0申報,但是企業(yè)依然要進行所得稅匯算清繳。0申報的公司,在稅務有專門的表格領取。需要進行匯算清繳的,因為0申報是申報單位自己認定的,但稅務部門的認定才是最終的結論。也就是說,0申報單位的實際應繳納的所得稅不一定為0。所以需要進行所得稅匯算清繳。所得稅匯算清繳對于小企業(yè)來說還是比較簡單的。不過不是會計人員估計很難做好這張表。所以很多小企業(yè)還是要自己的兼職會計或者代理記賬公司委托進行所得稅匯算清繳。
建議:對于要進行所得稅匯算清繳的客戶,就先將帳建起來,稅務零申報沒關系,收入為0,發(fā)生的如管理費用計入虧損,匯算清繳時將一些不符合稅前扣除規(guī)定的費用調整出來就可以了。
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