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初入財務這個行業(yè)的小伙伴經(jīng)常會遇到，員工借款這件事，對于員工預借差旅費等賬務處理，好多的小伙伴不會寫內(nèi)部職工借支差旅費的會計分錄，小編今天帶著大家一起來學習學習，希望能幫助到大家在日常工作中更加輕松的處理工作!

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內(nèi)部職工借支差旅費說明

1、其他應收款是指企業(yè)除應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收及暫付款項。職工借支差旅費時費用尚未發(fā)生，支付的這筆款屬于企業(yè)暫付個人的款項，是企業(yè)的一項債權(quán)，故應通過“其他應收款”科目核算。

2、職工出差回來根據(jù)有關單據(jù)填寫差旅費報銷單結(jié)清預支款時，表明費用已經(jīng)發(fā)生。

內(nèi)部職工借支差旅費會計分錄怎么寫

2019年06月01日，公司以現(xiàn)金給員工100人發(fā)放高溫津貼每人200元。

差旅費報銷流程?

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結(jié)算付款.各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任.

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

上述就是小編整理的關于內(nèi)部職工借支差旅費的會計分錄怎么寫的相關資訊，希望能幫助到大家，想要了解更多關于庫存現(xiàn)金相關業(yè)務的其它會計分錄，可以直接咨詢在線客服老師，也可以關注文章底部公眾號，我們會定期推送會計工作中實用小技巧!