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會(huì)計(jì)行業(yè)中各種表格的內(nèi)容制作是很多會(huì)計(jì)人員工作的過程中都遇到過的，又是也需要對相關(guān)表格的內(nèi)容進(jìn)行數(shù)據(jù)填寫，但是很多情況下表格的內(nèi)容填寫都是有著一定要求的，尤其是難度較高的關(guān)于明細(xì)表的內(nèi)容，因此小編今天就圍繞企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的知識(shí)點(diǎn)為大家整理了一些內(nèi)容。

會(huì)計(jì)行業(yè)中各種表格的內(nèi)容制作是很多會(huì)計(jì)人員工作的過程中都遇到過的，又是也需要對相關(guān)表格的內(nèi)容進(jìn)行數(shù)據(jù)填寫，但是很多情況下表格的內(nèi)容填寫都是有著一定要求的，尤其是難度較高的關(guān)于明細(xì)表的內(nèi)容，因此小編今天就圍繞企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的知識(shí)點(diǎn)為大家整理了一些內(nèi)容。

第1列“年度”：填報(bào)公歷，再依次從第6行往第1行倒推填報(bào)以前年度。第2列“納稅調(diào)整后所得”，第6行填寫：表a100000第19行“納稅調(diào)整后所得”>0，第20行“所得減免”>0;表a100000第19行“納稅調(diào)整后所得”<0。第3列“合并、分立轉(zhuǎn)入(轉(zhuǎn)出)可彌補(bǔ)虧損額”：填報(bào)按照企業(yè)重組特殊性稅務(wù)處理規(guī)定轉(zhuǎn)出的可彌補(bǔ)虧損額。第4列“當(dāng)年可彌補(bǔ)的虧損額”：

當(dāng)?shù)?列<零時(shí)金額=第2+3列，否則=第3列。“以前年度虧損已彌補(bǔ)額”：填以前年度盈利已彌補(bǔ)金額，第10列“本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額”第1～5行：填本年度盈利時(shí)，用第6行第2列本年度“納稅調(diào)整后所得”依次彌補(bǔ)前5年度尚未彌補(bǔ)完的虧損額。第10列“本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額”第6行：金額=第10列第1～5行合計(jì)數(shù)，填入本年度表a100000第22行。第11列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額”第2～6行：填本年度前4年度尚未彌補(bǔ)完的虧損額以及本年度的虧損額。第11列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì)”第7行：填第11列第2～6行合計(jì)數(shù)。

小編今天就為大家整理這么多的內(nèi)容了，大家如果還有關(guān)于企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的問題有不了解的歡迎咨詢右方在線客服，領(lǐng)取更多名師在線一對一答疑，詳細(xì)的了解更多會(huì)計(jì)行業(yè)的知識(shí)內(nèi)容，獲取超實(shí)惠會(huì)計(jì)培訓(xùn)禮包。