匯算清繳所得稅補虧會計分錄,關(guān)于匯算清繳所得稅補虧的相關(guān)內(nèi)容,根據(jù)小編的了解是不需要先匯算清繳的,因為彌補虧損是在匯算清繳前做的,相關(guān)的內(nèi)容小編已經(jīng)整理在下文了,感興趣的朋友就接著往下看看吧,相信你會有收獲的。
匯算清繳所得稅補虧會計分錄,關(guān)于匯算清繳所得稅補虧的相關(guān)內(nèi)容,根據(jù)小編的了解是不需要先匯算清繳的,因為彌補虧損是在匯算清繳前做的,相關(guān)的內(nèi)容小編已經(jīng)整理在下文了,感興趣的朋友就接著往下看看吧,相信你會有收獲的。
如果抵后還有所得稅;貸方余額就上繳稅務局,借:應交稅費-應交所得稅
貸:銀行存款
如果抵后還有虧損,就不走賬,留今年抵.其他都不走賬,只是在匯算清繳時把年報企業(yè)所得稅報表填明白就行了,有很多報表,你現(xiàn)在就可以填,如果沒時間以后填也可以.
答:不需要先匯算清繳.
原因是企業(yè)所得稅法第五條規(guī)定企業(yè)每一納稅年度的收入總額,減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額,為應納稅所得額.
所以彌補虧損是在匯算清繳前做的.
答:所得稅匯算清繳是不需要做會計分錄的,如果調(diào)整后需要繳納所得稅,則按照需要繳納的所得稅做:
借:所得稅費用
貸:應交稅費--應交所得稅
如果調(diào)整后是虧損,不需要繳納所得稅,則不需要做應交所得稅的處理,但對于虧損的金額實際上是產(chǎn)生了可抵扣暫時性差異,要以虧損額乘以所得稅稅率計算確認遞延所得稅資產(chǎn):
借:遞延所得稅資產(chǎn)
貸:所得稅費用
匯算清繳所得稅補虧會計分錄,相信大家看完都有一定的了解了,以上就是今天的全部內(nèi)容了,大家還有什么不明白的,歡迎咨詢圖片上的答疑老師,如果大家還想了解其他方面的財務知識,就掃描文章下方的二維碼吧,還可以領取更多會計方面的資料哦。
版權(quán)聲明:
* 凡會計教練注明 “原創(chuàng)” 的所有作品,均為本網(wǎng)站合法擁有版權(quán)的作品,未經(jīng)本網(wǎng)站授權(quán),任何媒體、網(wǎng)站、個人不得轉(zhuǎn)載、鏈接、轉(zhuǎn)帖或以其他方式使用,如需轉(zhuǎn)載請在文中顯著位置標注“原文來源:會計教練”。
* 本網(wǎng)站的部分作品由網(wǎng)絡用戶和讀者投稿,我們不確定投稿用戶享有完全著作權(quán),根據(jù)《信息網(wǎng)絡傳播權(quán)保護條例》,如果侵犯了您的權(quán)利,我們將按照規(guī)定及時更正與刪除。【投訴通道】
iphone下載
Android下載
微信公眾號