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紅沖銷售成本的會計分錄怎么寫，企業(yè)在銷售貨物時，難免會出現(xiàn)一些錯誤或銷售退回，這時財務(wù)人員就需要做紅沖處理，那么紅沖銷售成本該怎么進(jìn)行處理呢?下面小編將在下文來為大家詳細(xì)的解答，希望本文內(nèi)容對大家有幫助。

紅沖銷售成本的會計分錄怎么寫，企業(yè)在銷售貨物時，難免會出現(xiàn)一些錯誤或銷售退回，這時財務(wù)人員就需要做紅沖處理，那么紅沖銷售成本該怎么進(jìn)行處理呢?下面小編將在下文來為大家詳細(xì)的解答，希望本文內(nèi)容對大家有幫助。

紅沖銷售成本的會計分錄怎么寫?

1、銷售方開具紅字發(fā)票，如果上月已結(jié)轉(zhuǎn)，收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本都要做紅字沖銷。

2、會計分錄

(1)沖銷收入

借：銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(紅字)

(2)沖銷銷售成本

借：主營業(yè)務(wù)成本 (紅字)

貸：庫存商品 (紅字)

借：庫存商品

貸：主營業(yè)務(wù)成本

這個分錄不用紅字吧。

如果手工做賬，可以不用紅字;如果使用財務(wù)軟件做賬，一定要使用紅字沖銷。

銷售退回會計分錄怎么做：

買方須將原增值稅專用發(fā)票第二聯(lián)(發(fā)票聯(lián))和第三聯(lián)(稅款抵扣聯(lián))及產(chǎn)品(商品)銷貨單主動退還給銷售方，銷售方則應(yīng)視不同情況作下述處理：

(1)銷售方在會計上未入賬時，應(yīng)將所有專用發(fā)票聯(lián)次注明作廢，并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)粘貼于存根聯(lián)后面。

(2)銷售方已入賬時，開具一張相同金額的紅字(負(fù)數(shù))發(fā)票，將記賬聯(lián)撕下入賬，作為沖減當(dāng)期銷售收入和銷項稅額的依據(jù)，將退回的藍(lán)字發(fā)票聯(lián)和抵扣稅粘于紅字(負(fù)數(shù))發(fā)票的發(fā)票聯(lián)后，并注明藍(lán)字發(fā)票記賬聯(lián)的原有憑證號，便于備查。

本文到此結(jié)束，以上關(guān)于紅沖銷售成本的會計分錄怎么寫的相關(guān)內(nèi)容，大家都清楚了嗎?不明白的話就咨詢圖片上的老師吧，各位會計人員如果想要學(xué)習(xí)會計實操做賬的知識內(nèi)容，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，或掃描文章下方的二維碼，即可領(lǐng)取相關(guān)的資料，還可以向老師預(yù)約免費(fèi)試學(xué)哦。感興趣的話趕快行動吧!