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企業(yè)在發(fā)展的過程中，由于某些原因導致企業(yè)經營不下去的，財務人員都是會做清算的。其中重要的清算工作就是所得稅了，那么，各位會計小伙伴清楚企業(yè)所得稅清算申報表怎么填寫嗎?如果你也有疑問的，接下來的文章內容就認真閱讀吧。

企業(yè)在發(fā)展的過程中，由于某些原因導致企業(yè)經營不下去的，財務人員都是會做清算的。其中重要的清算工作就是所得稅了，那么，各位會計小伙伴清楚企業(yè)所得稅清算申報表怎么填寫嗎?如果你也有疑問的，接下來的文章內容就認真閱讀吧。

企業(yè)所得稅清算申報表的填寫說明

依照清算開始日的資產負債表。主要為：

一、資產處置損益明細表

1、"賬面價值(1)"列：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項資產賬面價值的金額。

2、"計稅基礎(2)"列：填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項資產計稅基礎的金額，即取得資產時確定的計稅基礎減除在清算開始日以前納稅年度內按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的余額。

3、"可變現價值或交易價格(3)"列：填報納稅人清算過程中各項資產可變現價值或交易價格的金額。

4、"資產處置損益(4)"列：填報納稅人各項資產可變現價值或交易價格減除其計稅基礎的余額。等于"可變現價值或交易價格(3)"列-"計稅基礎(2)"列。

二、負債清償損益明細表

1、"賬面價值(1)"列：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項負債賬面價值的金額。

2、"計稅基礎(2)"列：填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項負債計稅基礎的金額，即負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額。

3、"清償金額(3)"列：填報納稅人清算過程中各項負債的清償金額。

4、"負債清償損益(4)"列：填報納稅人各項負債計稅基礎減除其清償金額的余額。等于"計稅基礎(2)"列-"清償金額(3)"列

三、剩余財產計算和分配明細表

……

四、中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表(主表)

……

上述有關企業(yè)所得稅清算申報表怎么填寫，就為大家整理到這里了。文章內容有限制，需要全面學習的，可以咨詢我們在線答疑老師哦?；蛘邟呙栌疑戏蕉S碼添加老師微信，財務工作中的任何問題都是可以隨時咨詢的，也有做賬報稅的精講免費試聽課程供大家試聽學習哦。