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網(wǎng)上抄報(bào)稅的詳細(xì)步驟，是需要各位會(huì)計(jì)小伙伴熟練掌握的納稅申報(bào)技能。企業(yè)所得稅匯算清繳后都要填寫納稅申報(bào)表，關(guān)鍵的問(wèn)題是，如何進(jìn)行申報(bào)所得稅年報(bào)呢?跟著小編閱讀小規(guī)模企業(yè)所得稅年報(bào)網(wǎng)上申報(bào)步驟吧。

網(wǎng)上抄報(bào)稅的詳細(xì)步驟，是需要各位會(huì)計(jì)小伙伴熟練掌握的納稅申報(bào)技能。企業(yè)所得稅匯算清繳后都要填寫納稅申報(bào)表，關(guān)鍵的問(wèn)題是，如何進(jìn)行申報(bào)所得稅年報(bào)呢?跟著小編閱讀小規(guī)模企業(yè)所得稅年報(bào)網(wǎng)上申報(bào)步驟吧。

小規(guī)模企業(yè)所得稅年報(bào)怎么申報(bào)?

在電子稅務(wù)局里，按自己企業(yè)實(shí)際選擇要申報(bào)的報(bào)表填寫申報(bào)就好。所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報(bào)，報(bào)表先填寫附表，再填主表，附表的內(nèi)容能直接到主表中。具體如下

1、收入明細(xì)表

根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫，沒(méi)營(yíng)業(yè)收入，投資收益的話，就全填寫0。

2、成本費(fèi)用明細(xì)表

一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可，營(yíng)業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實(shí)際，分類填寫。

3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表

這個(gè)很關(guān)鍵，按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實(shí)填寫。很多事要先填寫后面的附表的，就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表

如果你沒(méi)有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免 我的基本都是0。

7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 我填寫的基本都是0。

8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表 有的話就按實(shí)際填寫 沒(méi)的話就是0。

9、折舊攤銷 注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對(duì)固定資產(chǎn)分類再填表。

10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 認(rèn)真填寫一下就好了。

舉幾個(gè)最常見(jiàn) 最簡(jiǎn)單的扣除類調(diào)增的例子:

1、你全年計(jì)提了100萬(wàn)的職工薪酬，全年只發(fā)放了90萬(wàn)，那帳載金額就是100萬(wàn)，稅收金額就是90萬(wàn)，調(diào)增金額為10萬(wàn)。因?yàn)楦鶕?jù)稅法，只計(jì)提沒(méi)有發(fā)放的職工薪酬，不能稅前扣除。

2、全年?duì)I業(yè)收入為5000萬(wàn)，發(fā)生招待費(fèi)50萬(wàn)，能扣除的為25萬(wàn)，因?yàn)?0*0。6=30 大于5000*0。005，只能按25萬(wàn)稅前扣除。那招待費(fèi)的帳載金額就是50萬(wàn)，稅收金額就是25萬(wàn)，調(diào)增金額為25萬(wàn)。

3、稅收滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，500元，稅前不能扣除，帳載金額就是500，稅收金額就是0，調(diào)增金額為500。

再說(shuō)個(gè)收入調(diào)整的，就要先填寫附表五了，比如購(gòu)買國(guó)債的利息收入，按稅法免所得稅，要調(diào)減收入。

以上關(guān)于小規(guī)模企業(yè)所得稅年報(bào)網(wǎng)上申報(bào)步驟，就到此結(jié)束，納稅申報(bào)是很關(guān)鍵的，要想贏得更多提升機(jī)會(huì)，實(shí)操做賬報(bào)稅的提升是有必要的，我們有免費(fèi)試聽(tīng)課程，大家有意向的，添加右上方老師微信申請(qǐng)?jiān)嚶?tīng)學(xué)習(xí)的權(quán)限吧，相信會(huì)讓大家得到提升的。