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在對于作為一名企業(yè)的財務(wù)人員，在企業(yè)接觸到出口的業(yè)務(wù)時，在做賬的時候這個肯定會出現(xiàn)一定的問題，那么專業(yè)出口退稅申報常見的問題有哪些，針對這些問題的內(nèi)容，小編把相關(guān)的問題解答整理在下文了，想要了解和掌握更多的具體的內(nèi)容的一起來看看下文吧。

在對于作為一名企業(yè)的財務(wù)人員，在企業(yè)接觸到出口的業(yè)務(wù)時，在做賬的時候這個肯定會出現(xiàn)一定的問題，那么專業(yè)出口退稅申報常見的問題有哪些，針對這些問題的內(nèi)容，小編把相關(guān)的問題解答整理在下文了，想要了解和掌握更多的具體的內(nèi)容的一起來看看下文吧。

專業(yè)出口退稅申報常見的問題有哪些

1、出口企業(yè)當(dāng)年出口的貨物，最晚可以在什么時間向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報出口退(免)稅?

企業(yè)應(yīng)在貨物報關(guān)出口之日(以出口貨物報關(guān)單上的出口日期為準(zhǔn))次月起至次年4月30日前的各增值稅申報期內(nèi)收齊有關(guān)憑證，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報辦理出口貨物增值稅免抵退稅。

例如：企業(yè)在出口一筆貨物，出口貨物報關(guān)單上的出口日期為2018年7月18日，則該企業(yè)可以在2018年8月1日至2019年4月30日之內(nèi)的各增值稅納稅申報期內(nèi)收齊有關(guān)憑證，進(jìn)行出口退(免)稅申報。

2、生產(chǎn)企業(yè)申報增值稅納稅申報表和出口退(免)稅時，是否有一定的順序?應(yīng)重點關(guān)注什么?

生產(chǎn)企業(yè)在每個增值稅納稅申報期內(nèi)，應(yīng)先申報增值稅納稅申報表，后申報出口退(免)稅。值得生產(chǎn)企業(yè)注意的是，一旦該月出口退(免)稅申報由稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過，則該企業(yè)當(dāng)月的增值稅納稅申報表無法修改。因此，生產(chǎn)企業(yè)在申報出口退(免)稅前，應(yīng)仔細(xì)核對當(dāng)月的增值稅納稅申報表是否填報正確，增值稅納稅申報表確認(rèn)無誤后，再進(jìn)行出口退(免)稅申報。

3、外貿(mào)企業(yè)在增值稅發(fā)票勾選認(rèn)證功能中進(jìn)行勾選操作時有“進(jìn)項抵扣”和“用于出口退稅”兩個選項，應(yīng)該如何選擇?如果誤選需要怎么處理?

財稅2012年39號文件規(guī)定，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)單獨設(shè)賬核算出口貨物的金額和進(jìn)項稅額，若購進(jìn)貨物時不能確定是用于出口的，先記入出口庫存賬，用于其他用途時應(yīng)從出口庫存賬轉(zhuǎn)出。通俗的講，外貿(mào)企業(yè)取得的用于內(nèi)銷的進(jìn)項和用于出口的進(jìn)項需要分別核算。

因此，外貿(mào)企業(yè)在增值稅發(fā)票勾選認(rèn)證時，應(yīng)遵循以下原則：

1:外貿(mào)企業(yè)在勾選確認(rèn)發(fā)票操作前，認(rèn)真確認(rèn)發(fā)票用途，在“進(jìn)項抵扣”或“用于出口退稅”兩個選項中做出相應(yīng)勾選，若將“用于出口退稅”的發(fā)票錯誤勾選為“進(jìn)項抵扣”，則只能開具紅字發(fā)票。

2:若取得發(fā)票中的貨物暫不能確定內(nèi)銷或出口的，可先按照“用于出口退稅”勾選確認(rèn)，如后期確認(rèn)用作內(nèi)銷使用，再按照規(guī)定辦理“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”，待證明開具后的次月申報期，填寫增值稅申報表附表二“外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項稅額抵扣證明”欄次進(jìn)行抵扣。

4、出口企業(yè)在進(jìn)行出口退(免)稅申報時，系統(tǒng)提示“禁止出口商品或不退稅商品”或“免稅商品”是什么原因，如何知道企業(yè)出口的商品是不退稅商品或是免稅商品?

該疑點的產(chǎn)生，是由于企業(yè)申報的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報明細(xì)表》或《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報表》“出口商品代碼”中填報的商品代碼為不退稅商品代碼，或免稅商品代碼。

若要查詢企業(yè)出口的商品是否為不退稅商品或免稅商品，企業(yè)需在申報系統(tǒng)“在線申報”——“配置”——“退稅商品碼”中輸入相應(yīng)的商品代碼，查看該商品代碼所對應(yīng)的“特殊商品標(biāo)識”。若特殊商品標(biāo)識為“1”，則該商品為不退稅商品，不得申報出口退(免)稅，需在增值稅申報表中按適用征稅率申報增值稅;若特殊商品標(biāo)識為“2”，則該商品為免稅商品，不得申報出口退(免)稅，需在增值稅申報表中按免稅收入申報增值稅。

5、出口企業(yè)在申報出口退(免)稅時，系統(tǒng)提示“海關(guān)數(shù)據(jù)中無此報關(guān)單號”是什么原因，如何解決?

該疑點的產(chǎn)生，是由于企業(yè)申報的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報明細(xì)表》或《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報表》“出口貨物報關(guān)單號”中填報的報關(guān)單號未在海關(guān)數(shù)據(jù)中找到。因為該筆報關(guān)單的海關(guān)信息還未傳送到稅務(wù)機(jī)關(guān)或者報關(guān)單號錄入錯誤造成的，企業(yè)需待報關(guān)單海關(guān)信息傳送到稅務(wù)機(jī)關(guān)或修改報關(guān)單號后才進(jìn)行申報。

以上即是專業(yè)出口退稅申報常見的問題有哪些的內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于專業(yè)出口退稅申報常見的問題有哪些的內(nèi)容有所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以點擊下方咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關(guān)于會計知識的小伙伴們可以點擊文章最下方掃碼加入會計交流群吧，里面有海量的會計實操干貨免費領(lǐng)取哦。