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公司員工出差辦公是常有的事情，在這期間發(fā)生的各項費用支出，會計人員都是需要進行相應的賬務處理的。員工日常出差主要就是餐費、住宿費、車費等等內(nèi)容，關于公司出差的賬務處理，涉及到的各項費用支出內(nèi)容，小編都給大家詳細整理在下方了。不清楚的小伙伴快跟隨小編一起閱讀下文吧。

公司員工出差辦公是常有的事情，在這期間發(fā)生的各項費用支出，會計人員都是需要進行相應的賬務處理的。員工日常出差主要就是餐費、住宿費、車費等等內(nèi)容，關于公司出差的賬務處理，涉及到的各項費用支出內(nèi)容，小編都給大家詳細整理在下方了。不清楚的小伙伴快跟隨小編一起閱讀下文吧。

出差報銷差旅費會計分錄

如果沒有向公司借錢

借:管理費用-差旅費

貸:現(xiàn)金

借出時

借:其他應收款

貸:現(xiàn)金

報銷時

全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應收款

有剩余現(xiàn)金

借:現(xiàn)金

管理費用-差旅費

貸:其他應收款

補款時

借:管理費用-差旅費

貸:現(xiàn)金

其他應收款

差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。

交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續(xù)費及相關支出。

住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關支出。

伙食補助贊是指由于出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標準發(fā)給出差人員的補貼。

郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。

行李運費是指出差人員由于工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。

雜費是指出差人員由于工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。

出差補貼會計分錄

會計分錄:

借:銷售費用(管理費用、制造費用)---差旅費

貸:庫存現(xiàn)金(或銀行存款、其他應收款等科目)

出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內(nèi)交通費標準、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠離家人,公司給予一定補貼等).

關于公司出差的賬務處理，大家都了解清楚了嗎?大家還有什么其他疑問，可以隨時咨詢我們的在線客服老師，幫你解答疑惑。想要學習更多做賬實操內(nèi)容，可以掃描二維碼添加老師微信，咨詢更多內(nèi)容詳情。期待大家的加入學習。