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一般納稅人繳納企業(yè)所得稅，需要根據(jù)國家稅務(wù)局要求在稅控系統(tǒng)上申報稅，那么稅控設(shè)備抵減增值稅的報表如何填寫呢?接下來老師將在下文中為大家詳細(xì)介紹一下相關(guān)內(nèi)容，希望本文對您有所幫助!

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稅控設(shè)備抵減增值稅的報表如何填寫

涉及表格：

1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》：

需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，將本期應(yīng)納稅額填寫在第4列中，余額填報在第5列中。

2、《增值稅減免稅申報明細(xì)表》：

“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”;其它欄次填報與附表四相同。

3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：

第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。

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