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企業(yè)所得稅匯算清繳表格問題整理都有什么

發(fā)布時(shí)間:2021-01-30 16:59來源:會(huì)計(jì)教練

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在進(jìn)行匯算清繳的工作時(shí),在進(jìn)行工作的時(shí)候在對(duì)于一些表格的問題,都是需要進(jìn)行整改的,那么企業(yè)所得稅匯算清繳表格問題整理都有什么,下文全部通過問答的形式來講解了表格內(nèi)容,還有更多的相關(guān)的內(nèi)容,小編在下文中整理了相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容,想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧,希望小編的分享可以幫助到大家哦。

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企業(yè)所得稅匯算清繳表格問題整理都有什么

企業(yè)所得稅匯算清繳表格問題整理

問:企業(yè)在匯算清繳時(shí)填報(bào)表單選擇報(bào)表,之后發(fā)現(xiàn)不需要填寫該表,或者發(fā)現(xiàn)表格沒有選全怎么辦?

答:系統(tǒng)只顯示在《填報(bào)表單》中勾選的附表,不勾選的不顯示(不需要企業(yè)補(bǔ)零申報(bào))。企業(yè)在申報(bào)過程中發(fā)現(xiàn)需要增加或者刪除已經(jīng)在《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》完成選擇的報(bào)表,需要回到《填報(bào)表單》進(jìn)行增加或者刪除相關(guān)報(bào)表的操作。且在完成整體申報(bào)前《填報(bào)表單》可進(jìn)行反復(fù)修改,修改后不會(huì)影響與修改數(shù)據(jù)無關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)。但與增加或者刪除的數(shù)據(jù)有關(guān)聯(lián)的其他報(bào)表數(shù)據(jù)需要修改或重新填報(bào)。

問:企業(yè)所得稅匯算清繳哪些表是必填表?

答:不同企業(yè)必填表的種類不相同,電子稅務(wù)局中會(huì)根據(jù)企業(yè)類型自動(dòng)分配,填報(bào)表單的“選擇填報(bào)情況”中標(biāo)灰的是系統(tǒng)默認(rèn)的無需填寫和必須填寫的報(bào)表。

問:企業(yè)所得稅匯算清繳總分機(jī)構(gòu)都需要報(bào)送哪些報(bào)表?

答:根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2012 年第57號(hào)、國家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)以及國家稅務(wù)總局公告2015年第31號(hào)的相關(guān)規(guī)定,匯總納稅企業(yè)總分機(jī)構(gòu)需要報(bào)送的報(bào)表包括:

總機(jī)構(gòu):中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類,2018年版)、總機(jī)構(gòu)以及下屬各分支機(jī)構(gòu)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表、總機(jī)構(gòu)下屬各分支機(jī)構(gòu)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表(表樣為A105000,分支機(jī)構(gòu):中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類,2017年版)、納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表(A105000)、資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表(A105090)。

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