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支付貨款也就是企業(yè)在往外購買一些物品時，這些肯定就是公司的支出了，在對于這些支出是需要做賬處理的，那么支付貨款的會計分錄，在對于這個內(nèi)容，小編已經(jīng)在下文中整理好了，想要學習和了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧，希望小編的分享可以幫助到大家哦，還有什么內(nèi)容或者想要了解更多的可以加入我們的會計交流群哦。

支付貨款也就是企業(yè)在往外購買一些物品時，這些肯定就是公司的支出了，在對于這些支出是需要做賬處理的，那么支付貨款的會計分錄，在對于這個內(nèi)容，小編已經(jīng)在下文中整理好了，想要學習和了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧，希望小編的分享可以幫助到大家哦，還有什么內(nèi)容或者想要了解更多的可以加入我們的會計交流群哦。

支付貨款的會計分錄

借:應付賬款-客戶名稱

貸:銀行存款

待收到客戶的發(fā)票以后,則根據(jù)發(fā)票內(nèi)容借記原材料或者庫存商品科目,貸記應付賬款,這樣應付賬款科目就平賬了.分錄如下:

借:原材料(或庫存商品)

貸:應付賬款-客戶名稱

應付賬款的入賬時間

1、在物資和發(fā)票賬單同時到達的情況下.應付賬款一般待物資驗收入庫后,才按發(fā)票賬單登記入賬.這主要是為了確認所購入的物資是否在質(zhì)量、數(shù)量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時發(fā)現(xiàn)購入物資錯、漏、破損等問題再行調(diào)賬;

2、在物資和發(fā)票賬單未同時到達的情況下,由于應付賬款需根據(jù)發(fā)票賬單登記入賬有時貨物已到.發(fā)票賬單要間隔較長時間才能到達,由于這筆負債已經(jīng)成立,應作為一項負債反映.

3、為在資產(chǎn)負債表上客觀反映企業(yè)所擁有的資產(chǎn)和承擔的債務,在實際工作中采用在月份終了將所購物資和應付債務估計入賬待下月初再用紅字予以沖回的辦法.因購買商品等而產(chǎn)生的應付賬款,應設置"應付賬款"科目進行核算,用以反映這部分負債的價值.

4、應付賬款一般按應付金額入賬,而不按到期應付金額的現(xiàn)值入賬.如果購人的資產(chǎn)在形成一筆應付賬款時是帶有現(xiàn)金折扣的,應付賬款入賬金額的確定按發(fā)票上記載的應付金額的總值(即不扣除折扣)記賬.

在這種方法下.應按發(fā)票上記載的全部應付金額,借記有關科目貸記"應付賬款"科目;獲得的現(xiàn)金折扣沖減財務費用。

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