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企業(yè)在購進(jìn)貨物時(shí)，有時(shí)會出現(xiàn)供貨公司開具的發(fā)票已經(jīng)到達(dá)，卻還沒有將貨款打給對方的情況。那在這種情況下，財(cái)務(wù)人員應(yīng)該怎樣做財(cái)務(wù)處理呢?下文整理總結(jié)了發(fā)票已到未付款會計(jì)分錄怎么寫的相關(guān)內(nèi)容并進(jìn)行了擴(kuò)展延伸，感興趣的小伙伴快來文章中尋找答案吧!

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發(fā)票已到未付款的會計(jì)分錄

已收發(fā)票未付款，應(yīng)當(dāng)計(jì)入應(yīng)付賬款進(jìn)行會計(jì)處理，收到發(fā)票但未付款的會計(jì)分錄為：

借：庫存商品/原材料

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)付賬款

先付款后收到發(fā)票的會計(jì)分錄

企業(yè)向供應(yīng)單位預(yù)付款項(xiàng)時(shí)：

借：預(yù)付賬款

貸：銀行存款

企業(yè)收到所購物資：

借：原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：預(yù)付賬款

補(bǔ)付貨款時(shí)：

借：預(yù)付賬款

貸：銀行存款

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